老师，麻烦问一下，我公司（总公司）在该省份的其他区设立了两个分公司，税务局说，增值税需要按公司报，但是企业所得税，需要在总公司申报，那如果分公司，比如亏损了10万元，总公司当期盈利20万，这种情况应该怎么做账务和分录

老师，您好，麻烦问一下，怎么合并，那分公司还做账务吗

就是总公司利润表，和分公司利润表加和

那分录需要做一起吗，还是只是申报的时候，加一起，计提的时候正常按照应交的金额计提，老师，这方面不太会，麻烦您了

申报的时候加和，不用做分录

计提所得税正常计提 借所得税费用 贷应交所得税

老师，那平时做账务的时候，也是总公司做总公司，分公司做分公司吗

是的，单独核算做账

老师，您看我这么理解对吗，总公司和分公司要独立做账，但是申报所得税，要合并数据，分录正常做，但是分公司不是独立核算，这个不是独立核算是指税费，不是账务对吗