出差工作人员填写的报销单，把每天补贴50元出差餐补一起报销，都直接报销掉了，这个是管理费用-福利费还是差旅费？需要缴纳个人所得税吗？企业所得税可以税前扣除吗？

老师好，我公司员工出差的差旅费包含了过路费油费住宿费，这些都有发票，但是餐补每人每天50元，这个没有发票，是否可以入账，作为所得税税前扣除的费用，不需要年底汇算清缴调增？

出差工作人员填写的报销单，把每天补贴50元出差餐补一起报销，都直接报销掉了，这个是管理费用-福利费还是差旅费？需要缴纳个人所得税吗？企业所得税可以税前扣除吗？

老师，帮我看看这个差旅费制度，这所说的补助全是包干不需要实际发票的补助费用，比如总经理在区内活动的差旅费是（区内补助80元+伙食补助60元）一共110，这是这一天的差旅费对吗 ？ 三、费用标准:总体原则:对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 出差地点区分为一类区、二类区、三类区，即: 一类区:特区、北京、上海、深圳、广州等地 二类区:除一类区以外的省会城市、直辖市等地 三类区：其他非省会城市、地区 1、住宿费及补助标准(单位:元) 职务 一类区 二类区 三类区 市内每日补助标准 区内每日补助标准 总经理 实支 实支 实支 120 80 员工级 450 350 280 100 50 (二)伙食补助费报销办法 1、总经理：一类区、二类区、三类区，实支。市内、区内每日补贴60元。 2、员工：一类区每人每天100元。二类区每人每天80元。三类区每人每天60元。

老师，就是差旅费报销单，里面有餐补，比如一个人一天20元的餐补，他没有餐饮的发票，直接在差旅费报销单的餐补里填20，这20元可以做企业所得税抵扣吗？

1、老师，我们现在有员工出差，差旅费制度是一天一个人50元的差旅费补助，请问这部分是随着差旅费报销单一起发放还是随着工资表来发放？请说明一下使用二者中一个方式的优势？ 2.这部分补助不用缴纳个税，无票据也可以税前扣除？