老师，我们公司是做广告设计的，有时候会有些业务需要跟公司以外的个人合作，2022年的时候收到过合作的人的一张成本发票，当时公司就做了成本帐，因为不是公司的员工就没做其它申报，现在收到税局消息说公司涉及取得自然人代开发票没有履行扣缴税款义务和成本发票业务真实性核实义务，现在让我们把当时收到的这个成本发票做劳务报表处理，我咨询12366，但是总是没听明白对方要我怎么处理，请问老师知道怎么处理吗？

然后，你支付的这个费用的时候，需要扣除这个个税之后再支付给他。在自然人电子税务局劳务报酬里面申。

是我们应该给他做劳务报酬申报是吗？那现在都2024年了，现在该怎么处理呢？

对的是的，你现在得去税务局那边给他申报。你现在自己申报不了增员的自己没法增加申报。你只能带着纸质的申报表公章去税务局那边。然后这个钱，你们能问个人要回来的，问对方要回。

那是直接补申报这个劳务报酬就可以了是吗？12366说什么还得更正申报什么的，不是公司员工，我实际公司的都申报过了，就是没做这笔的代扣代缴的义务，我不明白我需要更正申报什么？

你好，不申报也得在2022年不是吗？你看下这是几月份的发票，如果是8月份的发票，你在9月份就是所属期8月份，然后申报日期是9月份的那一个更正。

因为这个需要他交个税，你没给他代扣代缴，他就没有交个税。税务局那边没有收取，你们这边又不代扣代缴，个人的收入不就少交了税。

2022年1月的发票，那我是得把2022年2月的个人所得税申报更正是吗？这个流程是怎么正确的走，老师能跟我说一遍吗？第一次碰到，有点不明白

对的是的。自然人电子税务局首页修改所属期，找下面的综合所得申报。找左边报表报送右边更正申报。

那这逾期申报的人我还能增加进去吗？是更正申报就可以了吗？还是还有其它的要做

逾期了，不可以的。我告诉你了，去税务局那边不是吗？去税务局那边可以更正。

不相信的话，你可以试一下的，这个试又试不坏。

我不是不相信老师，是想问清楚，怕自己搞错，老师您的意思是直接去税局更正申报就可以了是吗？