老师好，遇到一个问题，想请教一下，收到税局退回以前年度多交的房产税，包括22年23年的，会计科目应该如何做，需要补交22年及23年企业所得税，还是一并在24年利润基础上加上退回税费合并计算交纳企业所得税，谢谢老师。。

老师好，请问：问题一：2019—2021年增值税进项加计抵减税额共计9642.11（2021年12月份补计提的）多交的增值税退税了6436.72。现请教的是：我更正前两年的所得税年报让后我账上怎么体现？我们是采用小企业会计制度这种情况下我怎么做会计分录？问题二：当时税务部门退税款6436.72元我当时就做了营业外收入了这笔退税我有如何做账务处理？谢谢老师的耐心指导并早盼给一个疑答！

老师，一般纳税人，小企业会计准则记账下，2023年收到退回2022年度企业汇算清缴应退的多缴所得税时 借银行存款 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润 结转到利润分配未分配利润的这个数是调整上年利润的吗？需要计入当年损益缴纳计入今年并缴纳所得税吗？ 请问到年底利润表中的净利润加上去年的未分配利润的总额和年底资产负债表中的未分配利润数整差退回的这个税款数，这样对吗？

老师，2022年第四季的所得税，我并没有计提，而是放到了2023年1月进行计提并支付的，这个有问题吗？我现在若调整了这一笔，将导致2023年第一季度所得税那里会有100多元需要退回，不想这样子因为退税，而引起追查。只是会显示着2023年账上有一笔所得税是交的去年的。不做这笔调整，刚好我只要补交几块钱，不要去退税。相当于去年的所得税费用我挪到了23年的费用中。这违背会计准则吗？一定要调整，还是没影响，求老师指点。

请问一下老师，关于汇算清缴后收到税局退回的企业所得税分录 借：银行存款 贷：应交税费-所得税 借：应交税费-所得税 货：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 这样的 分录最终是影响到了资产负债表里的未分配利润，请问这个数要如何来调整呢?使资产负债表是平的。谢谢老师

老师您好，我公司老会计明年退休，我接替她工作。有个问题想请教，我们是工业企业。第一、第二季度老板往往不想预缴企业所得税，老会计的做法是在季度末，预提一笔费用，然后下月冲回。我们整年是不欠所得税的，最后都会真实交所得税，就是老板不想在前两季度预缴，请问老会计这做法有问题吗？有没有别的方法达到老板需求？谢谢！