上月工资多计提了2万多元，这个月做账把做计提的工资部分2万多怎么做分录转出来？

工资里面包含生产人员的工资，结转到生产成本的人工费是不是也要转出来？还有研发人员的工资？红冲具体分录怎么写

哪个部门多计提，就对应冲销该部门的费用。 借：生产成本（红字） 研发支出（红字） 贷：应付职工薪酬（红字）

去年也遇到一次工资计提错误的情况，当时我做的红冲，就是把计提错的月份工资用负数冲红，然后再重新计提一次正确的工资，到今年我才发现一个问题，去年7月调整后余额表从8月份开始，也就是今年的期初数：直接人工有一个负数金额，工资有一个负数金额，我到现在都不知道是哪个地方做错了？辛苦老师帮我分析一下原因，看是哪里的账务处理分录写错了

如果是把错的分录全部红冲，再按正确的计提，应该是不会出现负数。同学方便的话可以把这两个科目的明细账截图发过来看一下。

我自查了一下，多计提的工资我是按老师说的全部冲红，再按正确的计提的。自从做了冲红分录后次月余额表中期初生产成本—人工费和工资都是负数，我刚看了一下明细账，不知道是不是当时做完工产品入库的时候是不是把当月重新计提的人工费做进去了，辛苦您帮我分析看一下

同学，我看了一下你的图片，感觉问题出在7月完工入库凭证上。你可以检查一下完工入库计算表，看下直接人工数是不是多转了。

完工产品入库是多结转了，把当月重新计提的5～6月份工资里面的生产人员的人工费多算了，请问这种情况需要调账吗？如果是要把结转多的生产成本—人工费负数调成正数应该怎么调整？具体账务处理分录请老师指导告知一下，感谢！

如果产品未出售， 借：生产成本 贷：库存商品 如果产品已出售 借：库存商品 贷：主营业务成本 借：生产成本 贷：库存商品

我查出原因了，之前多计提的生产人员工资当月做了完工产品入库，现在是不是要做一个多结转的人工费分录？可以和现在这个月完工产品入库时直接减去之前多结转的部分？还是单独做一笔分录？单独做的这笔摘要栏怎么写合适？谢谢老师指导讲解一下

（1）需要冲销多结转的人工费分录 （2）金额不大，可以和现在的一起做 （3）如果单独做，摘要可以写：调整x年x月x号完工入库产品成本

冲销多结转的人工费，辛苦老师指导一下这笔业务的具体分录怎么写？