2月份计提工资分录如下 : 借:管理费用 4万 销售费用 5万 贷: 应付职工薪酬 9万 但是在3月实际只发了8万，那这个多计提的那部分怎么冲减? 3月份我发工资了，我怎么做这个分录
如果后面不发了 就红字冲减管理费用销售费用
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2月份计提工资分录如下 : 借:管理费用 4万 销售费用 5万 贷: 应付职工薪酬 9万 但是在3月实际只发了8万，那这个多计提的那部分怎么冲减? 3月份我发工资了，我怎么做这个分录
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员工预支工资，在预知之前已经报好了个税，比如5月工资表应发工资10万，银行发6万，现金4万，现在到了5月底，银行实际发工资8万，我是不是账上当预支工资了，因为比实际发多了，计提工资还是一样，发的时候，做借：应付职工薪酬10万，其他应收款～员工预知工资2万，贷：银行8万，现金4万，下个月冲回，借：应付职工薪酬2万，贷其他应收款2万，前提是得多计提这预知工资2万吧，比如，补计提预知工资，借：管理费用～职工工资2万，应付职工薪酬2万，然后才冲，借应付工资，贷其他应收款，但是管理费用～职工工资多做了，要怎么冲，
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老师，我们公司每个月给高管发工资时扣10%作为绩效考核，如果当年完不成经济指标就不给了，如果计提了10万绩效工资，借管理费用 贷应付职工薪酬。但是年底没完成考核，只下发了8万，剩下2万的分录做个相反的 借应付职工薪酬 贷管理费用，把计提的应付职工薪酬冲减了行不行？
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老师你好，9月份计提工资8万，借：管理费用8万 贷：应付职工薪酬8万。。下月实际发放9万如何做分录呀
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老师好。比如我们公司10月计提10个人工资1万元， 借：管理费用—人员工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 但11月份只发了9个人的 借：职工薪酬应付工资1万 贷：银行存款9000元 然后11月份计提工资也是10个人1万 借；管理费用—工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 12月份把上个月未发的工资发了 借：职工薪酬—工资11000 贷：银行存款11000 我这样做可以吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师分录写下
借:管理费用 红字 销售费用红字 贷: 应付职工薪酬红字
就是冲减多计提的那部分
是的，你的理解正确。