老师，销售方给公司开的发票，确认了应付账款，但是在工地上由持有备用金的员工用备用金给他支付了，这样应付账款和其他应收款可以对冲吗，需要什么说明文件吗

怎么样的付款协议呢老师

什么样的付款协议呢老师，可以举个例子吗

你好！就是委托公司这个有备用金的员工付款

老师，如果这个应付账款成为坏账了就是营业外收入吗

这个需要多交企业所得税了是吧老师

你好！是的。就是你说的这样理解

老师，如果应付账款在借方，对方给开的发票有些找不到了，但是公户给他打款了，应该如何解决呢

你好！拿送货单或者发票复印件入账

老师，都成了坏账了，之前公司人员没有及时要发票，现在合作的人员都找不到了

你好！那你有说到货没

那你有收到货或者服务没

老师，别人给服务了，也支付借款了，就是给开的发票找不到了

打错了老师，是支付货款了

你好！没事，你可以入账，只是没有发票不能税前扣除

老师，您可以说的详细些吗，如对方开了1万的材料票，但是给他付了3万，其他2万的票找不着了，入账怎么操作，怎么才是不税前扣除呢

你好！这个你实际也收到了3万材料还是1万材料

实际收到了3万材料，老师，我们是都已经享受过服务的，然后给我们的发票找不到了，账上显示我们多付给人家钱，欠我们发票，这种情况您看如何解决呢

你好！这个你正常做，比如借原材料3万，贷银行存款3万 然后你2万没有发票的部分，所得税汇算的时候调增

老师，是交季报的时候在企业所得税表里的哪个项目填这个纳税调增数呢

您好！季度申报的时候不用调

年度汇算清缴的时候交吗老师，在哪个地方纳税调整？