我上个季度报表，其他应收款预收账款应付账款都很大。就申报了，税务也没有找我，我这个季度不用调整，申报就可以。需要把应付账款调整，因为个人付款了。写个代付款协议把应付账款冲掉吗？应收账款有的也是个人收款了，这个个人收款协议，把应收账款冲掉吗？预付账款很大，再调整到应付账款或者其他应付款老板。有的预付账款是没有确认收入，就是有问题，对方欠款，不给了就不给对方开票了。

权责发生制，没发票不影响损益确认

协议，就是对方和老板这公司盖章就可以吗？老板给会计写个付款协议就可以吧盖公章。老板个人付款给对方了

是的，可以，有确认即可

不需要对方确认，老板给个协议确认付款了就可以，不需要个人付款的流水吧。那个个人付款流水打印麻烦，找也不好找。工作量太大了。有个老板个人代付款协议就可以吧？

对方和老板这公司盖章就可以了

还得找对方盖章吗？那很多客户呢。我也是代理记账我可没有那多时间给他弄这个，他又没有专职会计

那你就不需要随意处理

那我不用管就可以，直接申报就可以吧？

是的，你的理解非常正确

其他应收款都一百多万了，年底了，不需要调整，也这样申报吗？

真实其他应收款是多少

其他应收款款，97万多了。报表发给您了。这个公司我24年接账过来。20年七月成立，银行存款和票据那几年就没有做账，24年补计的。

那就按业务补充记账

怎么补充？我不明白啊，您看报表有问题吗？会预警吗？

就是以前应当入账但没入账的分录，在本期补充记录

他都给应付账款付款了，个人付款了。让他写个代付款协议，他说不好整。写个代付款协议有个人付款凭证也可以吧？不需要对方盖章也没事吧？

至少提供付款流水

嗯，我让老板把付款流水也就是付款证据给我，再写个代付款协议给我，把其他应应收款冲掉。这样没事吧。符合会计法吧