老师，请问前两个月开具一张不征税的发票没有做账，现在收到钱可以直接做借银行存款，贷营业外收入，然后把发票贴在凭证下面，可以吗？谢谢！

老师，若每天都有收入，做账时凭证较多，可以把需要上税的项目在最后汇总后在总账中统一出一个凭证计算税额吗？就不如先每天做账，5月1日收到停车费100就记：借：银行存款100，贷：主营业务收入-停车位租赁收入100。5月2日收到停车费200就记：借银行存款200，贷：主营业务收入-停车位租赁收入200。然后一直每天录入收入，到最后这个月收入完了，再在总账中出一张凭证，如：5月收入停车费共300元就出，借：银行存款300，贷：主营业务成本285.71，应交税费14.29，就是不每天提税费，最后再出张凭证提税费，这样可以吗？

老师，我发现五月我有一笔分录做错了，借银行存款10000贷主营业务收入和增值税，我现在发现应是借应收款贷贷主营业务收入和增值税，我不想把原分录全红冲再作一张正确的，我可以这样做么，墒要写调整五月几号凭证，然后借方红字银行存款，再借方应收账款，就不做收入和增值税的红冲再作蓝字了。，

今年3月做的汇算清缴，当月收到退税，凭证做到 借：银行存款 贷：营业外收入 ，并结转损益 借：营业外收入 贷：本年利润， 于4月做的一季度季报 财报， 在5月发现应该把退税 借：银行存款，贷：利润分配 ， 是否可以直接红冲后更正，改正为： 借：-银行存款 贷：-营业外收入 借：-营业外收入 贷：-本年利润 借：银行存款 贷：利润分配 用不用去改一季度季报和财报 ？ 去年年报是否需要更正 还有今年期初数

您好！收到银行开来的银行手续费发票怎么入账呢？平时扣除手续费时已做如下分录： 借：财务费用 贷银行存款 请问现在收到的银行开具普通发票还要再做一次分录还是直接吧发票附在凭证后面即可？

老师请问一下，我们拍卖会有政策可以贷委托方（个人）开成交价代收货款发票，不征税的，不计入应税收入，那是不是这个发票我不需要做什么，还是按照我以前做， 收到钱 借：银行存款 贷：应付账款（成交价及佣金） 开了发票（成交价和佣金），成交价不需要做，成交价发票和佣金发票一起附在这张凭证上 借：应付账款（佣金） 贷：收入 增值税 这个月或者下个月付给委托方 借：应付帐款（成交价） 贷：银行 可以吗