老师，你好，我们是酒厂生产企业，需要缴纳水资源税，但是每个月用水量不知道只能暂估，请问季度后如何转到应交税费里面，贷银行存款
借税金及附加 贷应交税费资源税 借应交税费资源税贷银行存款
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老师，你好，我公司是小规模纳税人，我上一个会计再做账的时候购进对方开得有普票，他把税和成本分开写了，到月底结转的时候系统自动就抵扣了进项，没有抵扣完的被结转到营业外收入—税收优惠里面了，之前做账的软件也被她带走了，我现在是自己重新用一个软件做账，现在的情况是我们这个季度要缴纳800多的增值税，然而账面上没有计提 报税的时候资产负责表上应交税费为零，但是又缴了税，请问现在应该怎么办，我现在做缴费回单的账也不知道怎么做
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1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？
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老师你好，我单位是事业单位，因出租国有资产产生租赁收入，租赁收入全额上缴国库非税收入，之前分录是： 收到租金时： 借：银行存款 贷：应缴财政款 上缴国库非税收入时： 借：应缴财政款 贷：银行存款 目前税局通知要求要做为单位收入缴纳增值税与企业所得税，印花税，请问我的会计分录要如何做了，税金方面我是税金及附加科目还是用所得税费用，新手会计，不太懂，请老师回答时能详细点，谢谢！
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老师 您好 我们是运输公司 我们公司在3月份的时候就停止运输业务 并且已经把所有的业务都转移到另外一个公司去做了 也就是说这个公司之后不会在发生业务 但是1、2月的业务已经正常发生 有收入有成本 有利润 公司目前还有几百万的贷款没有还清 所以之后也一直会按月还贷款利息 第一季度报企业所得税的时候 考虑到如果直接按照现在的利润缴纳所得税的话 之后肯定会存在退税的问题 所以我就直接把之后会发生的贷款利息费做了一笔暂估 想着之后在冲调 利息费每个月都可以拿到发票 老师请问我这样做的话会不会存在什么样的税务风险吗 有点怕怕的 麻烦老师给个建议 谢谢老师
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老师，你好，我们是酒厂生产企业，需要缴纳水资源税，但是每个月用水量不知道只能暂估，请问季度后如何转到应交税费里面，贷银行存款
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借制造费用，贷应付账款-暂估水费， 借应付账款-暂估水费，贷应交税费资源税 借应交税费资源税，贷银行存款这样对吗老师
好，你这个资源税是交给税务局的吗？
他是有完税证明的吗？如果是的话，他做税金及附加里面。
是有完税证明的，但是怎么从制造费用，水费暂估转到税金及附加里面呢
你好，你的水费是借制造费用水费贷银行存款。然后，你缴纳的税款是借税金及附加贷应交税费。这个就不是暂估了。这个是实际支付的。
我这个水量到季度末才知道用了多少水，但是我每个月都用水得记到成本里，但是我还不知道用了多少水量所以只能暂估，并且季度末才走银行存款交的水费，这个怎么弄呢？并且有完税证明
你好，借制造费用贷应付账款 这个是水费的， 二级科目是水费。 然后你的资源税借税金及附加贷应交税费资源税 借，应交税费资源税贷银行存款是两个。
可是老师，第一步的应付账款水费也没有冲掉啊？
你不是一个季度支付一次吗？季度支付的时候，借应付账款，贷制造费用， 借制造费用，贷银行存款。
那这不是走了两次银行存款吗？我只季度末支付了一次，这个应付账款怎么冲掉呢，还需要计提税金及附加
你支付了一次资源税，支付了一次水费不是吗？你本来就应该支付2次呀。
明白了老师
不用客气，工作愉快。