您好老师，请问缴纳社保1500，单位承担1000，职工个人500，个人工资3000，扣500社保，到手2500，求缴纳社保和发放工资，分录

借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：银行存款 2500 其他应付款-社保 500 借：管理费用/生产成本 1000 贷：应付职工薪酬-社保 1000

2024-09-12

您好，社保全都公司承担了，借管理费用社保 1700贷银行存款1700

2025-02-11

你好，需要的你在工资表里面给他把这个1000减去，不算到工资，做企业负担的社保。

2022-08-08

1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资7000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1200 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资7000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税45 库存现金／银行存款6455 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1200 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1700 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税45 贷：银行存款45

2024-08-09

1.计提工资：由于并未真正发放工资，所以“应付职工薪酬”只涉及社保部分。分录如下：借：生产成本/管理费用/销售费用等 (单位及个人承担的社保费) 贷：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 1.发放工资：由于并未真正发放工资，所以此步骤仅为缴纳社保费的操作。分录如下：借：应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 其他应付款-代扣代缴社保费 (个人承担部分) 贷：银行存款 1.缴纳社保：如果公司先为职工垫付了社保费，再由职工转交给公司，则分录如下：借：其他应收款-职工 (个人承担部分) 应付职工薪酬-社保费 (单位承担部分) 贷：银行存款当职工将社保费转交给公司时：借：银行存款 (个人承担部分) 贷：其他应收款-职工 (个人承担部分)

2024-02-01

快账用户6680 追问 2024-09-12 11:19

您好老师，请问下管理费用-职工保险费行不行？

快账用户6680 追问 2024-09-12 11:22

老师，我是借管理费用-职工保险费1500 贷应付职工薪酬-职工保险费1500 借管理费用-职工工资2500 贷应付职工薪酬-职工工资2500 合计都是影响损益类4000，这个对不对

齐红老师解答 2024-09-12 11:23

借管理费用-职工保险费 1500 贷应付职工薪酬-保险费 1500 借管理费用-职工工资 1500 贷应付职工薪酬-工资 1500 这样分开记账，分别对应了保险费和工资两个不同的员工福利项目，更准确反映财务状况。总金额4000是对的，但要确保这4000是按照实际支付或分配给员工的总额来计算的。

齐红老师解答 2024-09-12 11:24

您的第一种方式更准确。对于社保费用（职工保险费），应按比例分摊到工资与福利中，因为社保是针对整个工资范围的。所以，正确的分录应该是：借：管理费用 - 职工保险费 (按工资比例) 应付职工薪酬 - 工资贷：银行存款或其他应付款 - 社保同样的操作也适用于职工工资部分。确保保险费和工资的分录分别反映了它们各自在总支出中的正确比例，这样能更准确地反映财务状况。

快账用户6680 追问 2024-09-12 16:43

老师，无论怎样对损益的影响是不是都是4000，

齐红老师解答 2024-09-12 16:47

无论是将社保和工资合并分录还是分开分录，总的影响金额确实是4000元。关键在于如何反映这些费用在会计科目上的归属，以及是否遵循了公司会计政策和会计准则的要求。分开分录更符合成本归集的原则，能够清晰地区分不同费用类别，便于财务分析和决策。因此，建议按照具体情况选择合适的方法，确保会计处理的合规性和准确性。