演示账套

请问老师，我们公司有个员工2023年12月20日借款1万元，2024年1月份已发放工资6229.03元，差额3770.97元昨天那个员工以备用金形式已经退回老板私卡。借款1万元当时已记入费用，现在要调出来，挂借款再冲工资，这个分录是怎样的呀？麻烦老师详细解答一下（备注：借款1万是老板私卡支付，以上是内账的账务处理）

2024-09-13 10:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-13 10:15

你好，老板的私卡在财务上属于现金管理吗你们？

快账用户1048 追问 2024-09-13 10:17

没有，老板自己有个建行的U盾放在财务，专门用于一些项目人员报销的无票费用等等出纳都是这个U盾支付，会计要做内账

齐红老师解答 2024-09-13 10:17

你当时借管理费用贷其他应付款？

快账用户1048 追问 2024-09-13 10:18

当时做的借：工程费用1万贷：银存1万

齐红老师解答 2024-09-13 10:20

借其他应收款10000 借工程费用-10000 借应付职工薪酬6229.03 库存你现金377.97 贷其他应收款10000

快账用户1048 追问 2024-09-13 10:21

当时做的借：工程费用1万贷：银存1万这笔要先冲销成借：费用 -10000 贷：银行存款 -10000吗？

齐红老师解答 2024-09-13 10:22

不需要冲银行，我发给你了上边

快账用户1048 追问 2024-09-13 10:22

那这样的话银行存款不是多了1万吗？老师

齐红老师解答 2024-09-13 10:22

怎么会，你当时实际就支付了

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