老师好，刚专管员打电话说去年我们有一张差旅发票不能入账，对方公司经营异常了，我现在需要调整23年年报，应该调整哪里呢，当时做的差旅费

就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

2024-09-13

你好！你在纳税调整明细表扣除类，其他里面填写就行

2024-09-13

你好！调整23年年报时，需将那笔差旅费从费用项转出，计入资产或其他应收款。记得备注清楚原因，保留与对方公司的沟通记录作为凭证。这样能准确反映财务状况。

2024-09-13

单独申报补缴，通过更正 2023 年度企业所得税汇算清缴申报表处理，不与第三季度申报合并。账务处理（以《企业会计准则》为例）调增费用与所得税：借：以前年度损益调整（补提所得税 %2B 冲回异常费用）贷：应交税费 —— 应交企业所得税管理费用等（原费用科目，小企业会计准则直接用 “利润分配 —— 未分配利润” ）补缴税款：借：应交税费 —— 应交企业所得税贷：银行存款结转调整：借：利润分配 —— 未分配利润贷：以前年度损益调整（若有盈余公积，还需按比例冲减：借：盈余公积贷：利润分配 —— 未分配利润）对 25 年损益影响不影响 2025 年损益，因调整的是 2023 年事项，通过 “以前年度损益调整” ，最终影响的是以前年度留存收益。 23 年财报处理无需重编 2023 年财报，在 2025 年财报附注中披露该事项对 2023 年所得税、利润等的影响即可。

2025-08-20

不红冲为啥错了是实际业务就要做成本税法不允许抵扣借预付账款贷低值易耗品，借低值易耗品贷利润分配未分配利润，小企业会计准则做账的。如果你有实际业务的话，你再补上一个，借营业外支出待预付账款，营业外支出纳税调增

2025-02-10