演示账套

提问：与供应商之间的货款理赔4000元，供应商开了一张负数发票给我司（前期开给我们的发票已经抵扣了），请问怎么做账？

2024-09-14 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-14 11:44

借：库存商品负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

快账用户6754 追问 2024-09-14 12:10

当时入账的是在建工程，现在还在在建工程

齐红老师解答 2024-09-14 13:31

那么冲在建工程的成本就是

借：库存商品负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

2024-09-14

收到负数发票时：借：在建工程 -4000（红字）应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）4000（如果前期已抵扣进项税，需做进项税额转出）说明：冲减在建工程成本，同时将已抵扣的进项税转出。如果之前支付货款时有挂账应付账款：借：应付账款 -4000（红字）贷：在建工程 -4000（红字）说明：冲减应付账款与在建工程。如果没有挂账应付账款，可根据实际情况调整相关科目

2024-09-14

借应付账款贷在建工程应交税费、应交增值税进项转出。

2024-09-14

你好，收到时建议暂不做账务处理。待收到货后，再确认进项税、购货和应付账款。

2022-09-21

您好您认证抵扣了对方还可以红冲？

2022-02-27

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