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老师好[微笑]客户退货退款如何分录

2024-09-14 14:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-09-14 14:26

您好！客户退货退款，先冲减收入，贷记应收账款或银行存款。具体分录如下：借：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应收账款/银行存款

快账用户1577 追问 2024-09-14 14:31

老师因为是前俩月已销账、然后冲减成本吗？

齐红老师解答 2024-09-14 14:34

对，如果是已销账，应该先冲减收入，再处理成本。分录如下：借：主营业务成本应收账款/库存商品贷：主营业务收入库存商品

快账用户1577 追问 2024-09-14 14:57

老师不是借：库存商品、贷：主营业务成本吗？

齐红老师解答 2024-09-14 14:59

确实是我的错误，正确的分录应该是：借：库存商品贷：主营业务成本然后根据收入的分录进行相应的调整。感谢您的指正。

2024-09-14

你好，今后会退回款项吗？

2020-09-27

您好！这个没有固定的方法，是双方谈的其实就是看价值来的。如果说回来的货价值连运费都不够，就不用退了。

2024-07-31

借：预收账款/应收账款贷：银行存款

2020-08-19

您好，按红字发票金额借：应收（负）贷：主营业务收入（负）销项税（负）对应成本结转也要负数冲给客户钱借：应收贷：银行这样往来账就平了

2023-08-18

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