老师，23年有给代理商销售返利费，但当时对方是用于抵扣货款，先发现当时是直接冲对方的预付账款，这个是错误的，不应该冲对方的预付账款，这个返利款应该要做到销售费用吧?但对方又没有提供发票

假如当时返利款是3万，对方订货是6万，我们发票是开了6万。然后账务处理是 借 预收账款 6万 贷 主营业务收入 6万，发票应该是开多了，同时也多冲了预收账款，现在我该怎么调账啊？

您好，冲了预收账款这个分录冲回，我们开3万的红字发票

但当时借方是 预收账款 贷方是主营业务收入 ，我现在该怎么冲？然后开了红字发票我又该怎么进行账务处理呢？老师能帮忙写写分录吗

您好，借：预收账款（负） 贷：主营业务收入（负） 开红字 借：预收账款（负）贷：主营业务收入（负）  销项税（负）

就不用做费用是吧？那如果对方开了发票呢？我可以不用开红冲发票，而是直接做到销售费用，可以吗？

您好，是的，不做费用，对方开发票是不对的，真开了，就这样悄悄入账吧，这一笔外人也看不出来

但我们有好多二代，很多都开发票了

哦哦，这个不规范的呀，本月开始改呗，跟客户沟通下，对大家都不好的

那如果是推广活动补贴呢？他们可以开推广补贴发票吗

您好，这个说得过去，帮我们推广

但是补贴款是一定要开红冲发票才可以对吧，这个红冲发票要给他们否？还是我们自己留就行？

您好，是的哦，这是有政策的呢，欠产是电子发票吧，他们要做账的，还要进项税转出，

但都是普票，而且这个补贴抵扣货款里面的货物有免税的和有税的，这个该怎么红冲？

您好，部分红冲，原来是免税勾了红冲也是免税的，一个一个勾的

不好红冲，我们发票是整个月开的，代理商一个月才来有几十万的，也有几百万的，发票按月开，那我这个红冲发票也不好开吧？

您好，多少金额都可以红冲的嘛，部分红冲，只是我们客户可能不愿意这样，他们还在进项转出

对啊，他们有些没有财务，估计也不懂弄，这个事情就是比较麻烦，不知道怎么处理才比较妥当