1.你好，北京国企全资三级公司，王总每月末都提备用金，主要用来出差，公司王总提备用金 我是 借：其他应收款 -王总 贷：银行存款，拿来发票 和银行回单 我是 借：管理费用 贷：其他应收款-王总 ，季末和年末备用金例如季度初王总提了备用金 30万元，季末明细账 备用金有10万余额，这个20万 在季末还用提醒王总先还上吗？下季度初 可以接着再提备用金 2.年底若我盘点 今年一共提了40万备用金，年末备用金账面上就剩5万元，这我咋跟王总说，说你之前的5万先都还上 ，不然视同5万分红税法要求缴纳5万元分红个税，还是不跟王总说直接挂账到明年，还是咋处理好呢？咨询你下哈？

那我就跟王总说说这个季度末还有多少备用金可以先还一下。我该怎么表述比较好呢？我估计他也知道这个事儿？

公司没有会计制度，我刚去还让我制定呢

还有。 一般公司对备用金的制度， 都是 1 个月 3 个月。或者最多 1 年内要还掉的 因为，我的理解 除了王总。可能还会有 其他同事要用， 所以。尤其到了年底。必须和他说，让他先还给公司。次年再借 所以。

好的，明白了。 那你就制定 最多 3 个月 清理一次。下个季度再借 这样，有制度了，你可以直接和他说了 免得尴尬

我告诉他还了，万一他不还呢？或者还不了那么多呢？我就直接挂账呗？

对的，同学， 如果 他实在不还，也确实没办法，人家权力大， 就挂账就行， 每年度时，让最大的老板知道这个事情。

嗯，还的就是用管理费用冲销后的余额呗？

税法上的规定是对的， 但是，有时候 在实务中 不能真就启用， 税局不查。或者 审计时 会计师们没有提出来，那么，就先不要处理。挂账就行

对的，理解完全正确

谢谢老师，中秋快乐，能留你☎️吗？