老师，请问我们工会本月两笔业务，收到公司扣的员工部分会费收入2000，报销一笔端午节费用3000冲备用金，请问入账工会怎么入账，关键是这个月底的工会结余怎么入账分录，计算？请详解谢谢

收到公司扣的员工部分会费收入时：借：银行存款（或现金） 2000 贷：会费收入 2000 报销端午节费用冲备用金时：借：职工活动支出 - 其他活动支出 3000 贷：库存现金（或备用金） 3000 计算月底工会结余：工会结余 = 期初结余 %2B 本期收入 - 本期支出。如果期初结余为 0，则本月结余 = 2000（会费收入） - 3000（端午节费用支出） = -1000。无需单独做结余的分录，结余情况反映在科目余额中

2024-09-19

同学，你好借：银行存款 2000 贷：应付职工薪酬——工会经费 2000 报销一笔端午节费用3000冲备用金借：管理费用-福利费 3000 贷：其他应收款 3000

2024-09-19

你好，你们是代收代付的还是劳务派遣公司？

2024-12-26

代发工资时的账务处理借：其他应收款 - 代发公司 5000 贷：银行存款 5000 同时借：应付职工薪酬 - 工资 4000 应付职工薪酬 - 公积金 500 应付职工薪酬 - 社保 500 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 收到代发公司款项时的账务处理借：银行存款 5000 贷：其他应收款 - 代发公司 5000 分录中借贷方都用正数，不需要用负数。通过 “应付职工薪酬” 核算薪酬相关支出

2024-12-26

借预收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2024-08-12