老师，您好，请问我们销售软件服务19800元，有客户使用不满意要求退款，实际退了，15840元，扣了20%的违约金3960元，这部分违约金我们开了发票，也把原来19800红冲了，违约金部分发票内容是：现代服务*价外费用，其他金额是软件服务，请问这部分怎么做分录呢？ 1、预收款时：借：银行存款19800，贷：预收账款19800，发现退款，银行出账时，借：预收账款15840，贷：银行存款15840，开票发生红冲：？

1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？

公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品、原材料售价中不含增值税。假定销售商品、原材料和提供服务均符合收入确认条件，其成本在确认收入时逐笔结转，不考虑其他因素。4月，公司发生如下交易或事项：（1）6日，销售乙商品一批，按商品标价计算的金额为200万元，由于是成批销售，公司给予客户10%的商业折扣并开具了增值税专用发票，款项尚未收回。该批商品实际成本为150万元。（2）20日，销售的乙商品由于存在质量问题，客户要求退回所购商品的50%，经过协商，公司同意了客户的退货要求，并按规定开具了增值税专用发票（红字），该批退回的商品已验收入库。（3）25日，销售一批原材料，增值税专用发票注明售价80万元，款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元，已计提存货跌价准备9万元。（4）28日，以银行存款支付本月咨询费20万元、短期借款利息10万元、违约金5万元。要求：根据资料，编制相关会计分录。

对方公司让我公司申请开了红字专用发票信息表，8-9月房租，金额是-35000，税额是-1750，对方公司也开了对应的红字发票过来。我公司税务网上的申报表显示进项转出是1750元。 已经扺扣了的。3个月房租，当时一次性付，按月分摊费用了。当时做的是借:预付账款 借应交税金-进项 贷:银行存款，后3个月分摊完费用 现疫情要免3个月房租，对方让我们申请开了红字增值税专用发票信息表，对方开红字发票我们，总金额是-36750，其中-35000是房租费用，-1750是进项税 这笔钱实际是没退的，抵下一年3个月房租。 请问会计分录怎么处理

请问2023-12月付了笔服务费，这个票我也认证了。但是3月发生了销售退回，该笔款项全额退回给我了。但是销方还没有开红字，那我这笔收到的退款怎么处理啊。 针对这笔业务，从发生到税金涉及的分录有这些 付款时 借：销售费用297029.7 进项税2970.3 贷：银行300000 月末结转进项税时 借：转出未交增值税2970.3 贷：进项税2970.3 月末计提增值税时： 借：转出未交增值税2970.3 贷：未交增值税2970.3 扣款时 借：未交增值税2970.3 贷：银行存款2970.3 我每月都是销项大于进项的，这笔进项税我已经抵扣了。请问，现在对方还没开红字，但钱又先退给我了。咋做账啊。

老师，您好，请问我们销售软件服务19800元，有客户使用不满意要求退款，实际退了，15840元，扣了20%的违约金3960元，这部分违约金我们开了发票，也把原来19800红冲了，违约金部分发票内容是：现代服务*价外费用，其他金额是软件服务，请问这部分怎么做分录呢？ 1、预收款时：借：银行存款19800，贷：预收账款19800，发现退款，银行出账时，借：预收账款15840，贷：银行存款15840，开票发生红冲：？