演示账套

请问老师，我是小规模企业，给对方开具专票30万，到对方只回款20万，还有10万已经欠10年了1，不能给了，怎么处理，分录怎么做

2024-09-21 15:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-09-21 15:14

针对这种情况，首先得确认这10万应收账款确实无法收回。处理上，可将这部分款项转为坏账损失。会计分录如下：借：坏账准备 10万贷：应收账款 10万这样处理后，您的账目会更加准确反映实际情况。同时，建议加强收款流程和客户信用管理，预防类似情况再次发生。

快账用户2948 追问 2024-09-21 15:16

在税务上没啥影响吧

快账用户2948 追问 2024-09-21 15:17

坏账准备是什么科目，影响的是资产负债表还是利润表

齐红老师解答 2024-09-21 15:19

在税务上，确认坏账准备的处理通常不会直接影响所得税，但需根据税法规定进行调整。税前扣除可能受到限制。坏账准备属于资产类科目，用于记录已估计但尚未实际发生的坏账损失。它影响的是资产负债表，体现在应收账款净额的减少和坏账准备的增加，反映企业资产的减损情况。同时，它也间接影响利润表，通过抵减收入成本或费用，从而影响净利润。

齐红老师解答 2024-09-21 15:20

确认坏账对税务的影响主要在所得税申报时。根据税法，企业确认的坏账准备在一定条件下可以作为税前扣除项目，但具体扣除标准和程序需遵循当地税务法规。坏账准备属于资产类科目，记入资产负债表。它影响资产负债表的应收账款净额，显示企业预计未来可能无法收回的款项减少，以及坏账准备的增加，反映了资产可能的减值。对于利润表而言，确认坏账准备时会减少利润，因为它是对收入成本的一种调整。不过，实际税前扣除的金额可能会根据税法的具体规定有所差异。