老师，公司6月成立跟人家签订居间合同，但是6.7.8一直没把居间费用预 提出来，对方也没开票，9月份能不能把之前月份的一次性一起提出来吗？怎么做分录？对方个体户只能每月开10万以内的发票，谢谢
一、关于能否一次性补提居间费用 可以在 9 月份把之前 6、7、8 月份的居间费用一次性补提出来。 二、会计分录 补提居间费用时： 如果居间费用是与销售业务相关： 借：销售费用 — 居间费（6 月 %2B 7 月 %2B 8 月 %2B 9 月应承担的居间费） 贷：其他应付款 — 预提居间费用 后期收到发票时： 先冲销预提分录： 借：其他应付款 — 预提居间费用（已预提金额） 贷：销售费用 — 居间费（已预提金额） 再根据发票入账： 借：销售费用 — 居间费（发票金额） 贷：银行存款 / 应付账款等（发票金额） 三、关于发票开具限制 由于对方个体户每月只能开 10 万以内的发票，可能需要分月开具发票。在这种情况下，企业应与个体户协商好开票时间和金额，确保及时取得合规发票进行账务处理。同时，要注意保存好与居间业务相关的合同、付款凭证等资料，以备税务检查。
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师，这个月从总部进了货，总部跟分公司独立核算，自负盈亏，比如我们从总部进货来的货价款总额是9万，这个9万就是分公司的成本，9万块需要还给总部，但是分公司是没钱的，还没问总部开专票呢，因为这两天对库存跟总部的出库单金额对不上，等对上后，假如货款也就是分公司成本价总和是9万块，6月需要做的会计分录是啥？进货了也摆在店里了，但是到月底了一件都没卖出去呢，货品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面条红枣这些，请问现在进货会计分录和到时候卖出会计分录都怎么写好？还有需要啥注意的细节也请讲一下，讲的细致有耐心的请回复，谢谢。
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老师，公司卖电池，公司之前没有财务帐，刚刚接手， 简单讲述一下情况，购进按零售价打款才发货（300万/月），期间会给单品预估单价，公司跟据预估单价加价售出，返利不定期返回（100万/月），与厂家沟通多次，说无法做到每月确定成本价 例： 1、6月份以零售价支付货款300万，月底我们知道大概返款109万，如何写分录，（后面7、8月份同样如此） 2、到9月份厂家才能确定成本价100万，实际返款100万，并退款，如何做分录 老师，请问像这种情况我们用那个方法算成本合适，月未计提营业成本？请指教，帮忙写下带金额的分录
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老师，请帮我看一下这个应该怎么做？ 公司厂房从8月份出租，因为对方的营业执照没有办下来，所以一直没有签租凭合同，租客执照已办好，预计10月15日签合同，免租期4个月，即8.9.10.11月是免租的。在这期间租客产生了水电费如9月就电费11万，(从我司对公账户扣款了) 问题1.签订租凭合同起始日是否就如实际填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去税务局増加从租，免租期没有收入那就不产生税？ 3.我司代缴电费，等租客转到我司对公账户，此项代缴电费对公账户为收入，那税务局要不要我开票？如果开了票它就会识别是收益，但是它只是代缴的费用，那我应该怎么样子把这个费用做平不用交税？
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老师 我公司为一般纳税人企业卖冷鲜肉，想在别的地方，就是期限成立一个销售点，进完货直接就在那销售了，开票还是总公司开票可以吗，然后那个销售点好用在注册一个营业执照吗
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如果还冲销一笔那等于下个月的费用又少了？能不能一次性提出来，收到发票后只做借其他应付款-预提居间费，贷：银行存款或应付账款呢？一次性提出来就是冲抵费用
同学你好 不能预提费用
用其他应付款的话是可以的
是不是可以电话解答？怎么联系您
txnh同学你好电话答疑要付款的，文字提问不花钱
老师，想申请跟你电话解答可以吗？
同学你好 我没开电话答疑呢，我没找管理老师开这个权限
付款没关系，想弄清楚这个问题，有其他方式吗？
老师说不能预提费用，但我这个是补往期费用呀？第一笔借：销售费用-居间费贷：其他应付款-预提费用，这个我能理解，但是收到票以后还冲销李不能理解了…收到 票不能直接做借：其他应付款-预提居间费 贷：银行存款或者其他应付款吗？
我就是在这块答疑，没有其他方式
老师说不能预提费用，但我这个是补往期费用呀？第一笔借：销售费用-居间费贷：其他应付款-预提费用，这个我能理解，但是收到票以后还冲销李不能理解了…收到 票不能直接做借：其他应付款-预提居间费 贷：银行存款或者其他应付款吗？
同学你好 这个可以做的
那是不是不用收到票先冲销预提的那笔分录呢？而是收票直接借：其他应付款-预提居间费贷银行存款？
同学你好 收到发票直接 借费用等科目 贷其他应付款
老师做个完整的分录帮我看一下可以吗？预提时借：销售费用-居间费50000，贷：其他应付款-预提居间费50000，收到发票金额 10000，先冲销借：其他应付款-预提居间费10000，贷：销售费用-居间费10000，再根据发票借：销售费用-看居间费10000，贷：银行存款10000，对吗…
发票不是一次性来给我们得
对的 可以这样做分录的
非常感谢
满意请给五星好评，谢谢
老师，第一补计提的6+7+8+9总共先销售费用-居间费是总额，你的冲销时括号的（已预提金额）指的是什么？？是收到发票的金额吗？
对的 可以这样理解的