我们小规模纳税人，7-8月份未开票，9月份开一张含税金额1192元的普票税点1%，两张含税金额16000元的专票税点5％，10月份需要交税多少，怎么计算

16000÷(1+5%)*5%*2=1523.8 只需要叫这个金额就可以了是嘛， 那这两张专票怎么做分录呢，两张做一条分录上可以不，是租赁费用，款项还未收到 借，其他应收款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税销项税额 借其他应收款

你好，你后面的凭证没有做完吧？

做完了，不好意思后面多打了一个借其他应收， 两张专票做一起，借32000，结合上面，这样可以不，这样做正确吗

你好，可以的，这个没问题。

好的，老师，目前是已开票还未收款，但是已经是季末了嘛，下个月要交税，这个没有影响吧？

如果10月份交税之后，10月末需要红冲，税额是还退回没，还是怎么办

你好，这个没有影响。 这个税款它当做十月10月份的了跟10月份或者说四季度的一起算，不会单独给你退。

那如果入账然后冲红了，下季度如果要交税会自动抵抗掉嘛，还是交了就交了，也不低也不退

你好，这个季度交了就交了，他不会给你退的。

你如果有多交的，下个季度可以留底。

下个季度不用交税呢，可以跨年留底吗？留底是自动补充留抵的嘛？直接冲红发票和分录就行，不用做其他业务了吧