老师，请教，去年的账，挂了借主营业务成本 贷其他应付款-暂估26.4万，现在怎么处理

要冲减 以前记账公司记得，借主营业务成本 贷其他应付款-暂估26.4万，体现在去年3个季度里面 现在要先冲掉，到跨期了，应该怎么处理，分录怎么写

金额大不，能不能冲掉

你好，你要充钱的话是可以，但是这个涉及到以前年度的损益。你要补税的了

是的，小规模企业

你好，你要充的话是可以充的。 借，其他应付款。贷，以前年度损益调整。

先冲掉 再调账 借以前年度损益调整， 贷利润分配-未分配利润26.4万 后面分录怎么写 实际是有成本，没入账 结果去年利润还是负数150.4万左右

你好，借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款

老师，可不可以把去年的应付账款入账，补录一下 借应付账款-暂估 贷银行存款（付款过的供货商）

你好，你如果之前没有入账，现在补做账是可以的。

老师，冲掉的时候，成本减少，利润在贷方

你是说冲掉什么？ 就是上面说的那个成本嘛，对不对？ 你减少了成本，利润会增加。

补录跨年没事吧

你好，可以的。操作没问题

那26.4要，金额大不大