建安劳务公司，开票100万，个体户分包款80万，跨地区的，一般计税法，我要先预交税款，然后在机构所在地进行申报，申报的时候取得的进行能抵扣，预交的税款也能扣除，我还能在额外的扣除分包款后的余额为销售额进行申报吗

如果是简易计税的，我预交完税款，我在机构所在地申报，申报的时候进项不能抵扣，但是预交的税款是可以抵扣的，那我能不能额外在扣除分包款后的余额进行申报呢

还是说不管简易还是一般，只有在预交税款的时候才能扣除，剩下都不能以扣除分包的余额为销售额进行申报

可以的，简易计税的在你企业所在地可以扣除分包， 在异地预缴，不管是一般计税还是简易计税都可以扣除分包。

总结：1、涉及异地预交的不管一般还是简易都能扣除分包款预交，也都能在机构所在地扣除.2、一般计税的不能在机构所在地在扣除分包款3、简易计税的可以在机构所在地申报表里面进行分包扣除后的余额进行申报增值税

老师，我这边简易计税的从来没有扣除分包在机构所在地进行差额后的余额进行交税，这个咋办，不扣除有影响吗

对的，是的，你可以去修改，你这个分包款有发票吗？

有发票的，那到时候申报的收入跟实际开票的收入就不一致了

是的是的，增值税的销售额和所得税的销售额不一致。

那预交所得税的时候以哪个为准呢，实际开票吗

你好，按照差额之前的。

因为你账上做账的时候，这个收入就是差额之前的收入。

老师这个申报的具体条文您发我一下