贸易型出口退税操作流程和具体的那个申报系统，有哪位老师能手动编辑一下文字吗，要整理那些资料？

会计处理及申请退税流程出口退税会计怎么做账务处理流程如下：　　1、未实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物按规定退税的，按规定计算的应收出口退税额，做如下分录：　　借：其他应收款——应收出口退税款　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　收到出口退税时：　　借：银行存款　　贷：其他应收款——应收出口退税款　　当退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额时：　　借：主营业务成本　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、实行“免、抵、退”办法的一般纳税人出口货物，在货物出口销售后结转产品销售成本时，按规定计算的退税额低于购进时取得的增值税专用发票上的增值税额的差额，做如下分录：　　借：主营业务成本　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　按规定计算的当期出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额：　　借：应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额) 　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　在规定期限内，内销产品的应纳税额不足以抵减出口货物的进项税额，不足部分按有关税法规定给予退税的，应在实际收到退税款时：　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交增值税(出口退税) 　　为核算纳税人出口货物应收取的出口退税款，设置“其他应收款——应收出口退税款”科目，该科目借方反映销售出口货物按规定向税务机关申报应退回的增值税、消费税等，贷方反映实际收到的出口货物应退回的增值税、消费税等，期末借方余额，反映尚未收到的应退税额。出口退税的期限主要有认定时限、退税申报期限和退税申报截止期限。认定时限　　对外贸易经营者应按照规定在取得出口经营资格备案之日起(没有出口经营资格的生产企业应在代理出口协议签订之日起)30日内到所属国税机关办理出口退税认定手续。退税申报期限　　外贸企业一个月内可多次申报，生产企业应按月在1日-15日的申报期内申报。退税申报截止期限　　一是正常申报截止期限。外贸企业自报关出口之日起90天后的第一个增值税纳税申报期;生产企业自报关出口之日起90天后的第一个免抵退税申报期。　　二是延期申报截止期限。因特殊原因无法在规定期限内申报退税的，出口企业可以书面形式向退税机关申请延期3个月办理。申请办理出口退税的流程如下：　　1、相关证件的送验及登记表的领取:企业-般在取得相关部[J已经批准其经营出C]产品业务的文件核发的工商登记的证明之后,应当于30日之内申请办理出口企业退税登记手续; 　　2、退税登记申报和受理:企业收到出口企业退税登记表后，按照登记表和法律法规的要求填写企业印鉴和相关人员印鉴后，与公司出口产品经营权批准文件、I商登记证明文件等资料一起提交申请当地税务机关，税务机关经审查确定后，受理登记　　3、填发出1退税登记证:税务机关收到企业的正式申请,并通过审核确定没错之后按照规定的程序批准。之后核发给该企业"出口退税登记”资格; 　　4、出口退税登记变更或注销:企业经营状况发生变化或退税政策变更时，应根据实际需变更或注销退税登记。　　一般纳税人要申请出口退税，第一步要申请办理进出口经营权。　　在外贸企业出口退税软件上填写初次出口退税申请表，将表格下载到u盘，将公司许可证、公章、法人私章等初次海关信息带到国税进行无纸化备案，拿到后上传到国税系统，即初次出口退税备案通过。　　备案大概一个月通过，录入发票审核通过。您可以通过税务板在出口退税软件上申请退税，填写采购发票和出口报关单的明细，在所有表格成功后，生成数据并上传到国税系统。　　税局收到提交申请的退税申请，会联系法人再次提交申请退税的相关资料(运输单据、无纸化报关单、营业执照复印件、租金水电发票复印件、租赁合同复印件、海关报关单、进货合同、销货合同)，将这些资料提供给税局后审批无误，如果退税金额较大，税局会提前联系安排人上门核查，采用资料核实成功后，等税局退税即可。

2023-01-01

快账用户6723 追问 2024-09-25 19:19

因为我从来没有申报过出口退税，面试需要会出口退税的，我不清楚需要准备什么事前资料，以及申报网站是那个等等，电子税务局好像能操作申报增值税的app好像也可以

齐红老师解答 2024-09-25 19:20

一、操作流程资格备案企业应在首次申报出口退税前，向主管税务机关办理出口退（免）税备案手续。需提交《出口退（免）税备案表》及相关资料，如营业执照副本、海关进出口货物收发货人报关注册登记证书等。货物出口及收汇企业按照正常贸易流程出口货物，并及时收取外汇货款。确保出口货物的真实性和合法性，留存相关的出口合同、发票、提单等单据。收集退税凭证增值税专用发票：从供应商处取得的用于出口货物的增值税专用发票，发票需符合相关规定，如注明的货物名称、数量、金额等与出口货物一致。出口货物报关单：由海关出具的出口货物报关单，包含货物的详细信息及出口日期等。收汇凭证：银行出具的外汇收汇水单或其他收汇证明，以证明货款已收到。退税申报安装并登录出口退税申报系统（如电子税务局出口退税申报模块或单独的出口退税申报软件）。录入退税申报数据：根据收集的退税凭证，在申报系统中准确录入出口货物的明细信息、增值税专用发票信息、报关单信息等。生成申报数据：申报系统自动对录入的数据进行校验和汇总，生成申报数据文件。上传申报数据：将生成的申报数据文件通过网络上传至主管税务机关。税务审核主管税务机关对企业提交的退税申报数据进行审核，包括对退税凭证的真实性、合法性、关联性进行审查。可能会进行实地核查，核实企业的出口业务及退税申报的真实性。退税审批及退税款到账经审核无误后，主管税务机关进行退税审批，并将退税款退至企业指定的银行账户。二、所需资料出口货物报关单（出口退税专用联）。增值税专用发票（抵扣联）。出口发票。收汇凭证（如银行收汇水单、外汇核销单等）。委托出口的，还需提供代理出口货物证明和代理出口协议。主管税务机关要求提供的其他资料，如备案单证（包括出口合同、运输单据、装箱单等）