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老师这个月暂估成本费用,等到下个月成本票都来了怎么做账,是把之前的暂估红冲做一个正确的马,这样对企业所得税没有影响吧

2024-09-26 11:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-09-26 11:57

支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款 暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计

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快账用户5313 追问 2024-09-26 11:58

这样不用调整企业所得税吧

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齐红老师 解答 2024-09-26 12:01

不影响损益科目的,不需要调整企业所得税

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快账用户5313 追问 2024-09-26 12:02

为什么老师

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齐红老师 解答 2024-09-26 12:04

直接看前边的分录,就知道了哈,损益科目才影响利润

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支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款 暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 不含税 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商  价税合计
2024-09-26
你好,可以不用考虑增值税
2020-09-30
你好,在这个月补上就可以的。更正申报没有影响。
2023-05-11
同学,你好,这个没有事的,企业所得税会汇算清缴的,四季度也是本年累计,都会自动调整过来 的,你不用管他
2020-11-05
您好, 是的  可以这么做的
2024-06-05
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