老师，想请问下因为高企重新认定 ，如果要把2022年的研发费用-设备调试费调整出来 ，调到管理费用上， 我应该怎么处理呢 ？ 会不会影响当期利润 ？ 我如何做分录呢？ 需要改报表还是要改汇算清缴呢 ？
你好，你如果研发支出没有加计扣除的话，就不影响利润，也就不会影响汇算清缴
-
Q
老师您好，我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本（借：管理费用 贷：其他应付款），现在需要把这部分金额转出，并补缴相应的企业所得税。问题1：我2022年还没有结账，用未来适用法，是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出？具体分录应该怎么录呢？问题2：录完分录之后，还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗？2021年亏损7万，如果调整完这23万，应该是盈利16万，那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话，2022年的数据也会有影响，这不就等同于我多调整了一次吗？但是如果不调整2021年的报表，2022年亏损30万，就算去掉这23万的成本，2022年依然还是亏损，不需要缴纳企业所得税，那需要补缴的4000元怎么体现呢？谢谢！
-
Q
老师，2021年的年底的利润表和汇算清缴的申报表的利润总额不一样，原因1⃣️管理费用多记了200，这200在2022年2月用“以前年度损益调整”科目调减了了，原因2⃣️应该记研发支出300，结果记到了管理费用。上面两种情况，请问1⃣️2021年的财务报表还需要调整吗？问2⃣️现在申报2022年度【财务报表】利润表时，需要填写上年的管理费用金额，我是写2021年季报利润表的金额，还是写2021汇算清缴中管理费用的金额？问3⃣️ 记混的研发支出和管理费用还需要调整吗？怎么调？
-
Q
老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）
-
Q
老师好，请教老师，发现今年有几个科目记错了，比如应付职工薪酬二级科目有点乱，还比如房租应该计入管理费用—房租，我计入管理费用—办公费啦！想问老师需要怎么调账呢？是反结帐直接改会计凭证可以么？如果有的科目影响了利润是不是还得调报表啊？如果不调报表可以么？年终报表跟账最后相一致就可以吧？谢谢老师！
-
Q
老师，想请问下因为高企重新认定 ，如果要把2022年的研发费用-设备调试费调整出来 ，调到管理费用上， 我应该怎么处理呢 ？ 会不会影响当期利润 ？ 我如何做分录呢？ 需要改报表还是要改汇算清缴呢 ？
热门问答 更多>
-
老师，我们公司前两个月多享受了退役军人补贴，后面更正申报，补缴了多享受的税金，之前减免的时候账务处理是做到了其他收益，那我现在是冲减其他收益吗
-
老师，我们是临时的县级高速指挥部，由上一级市高速指挥部拨入征地拆迁款和工程款，由此拨款产生的利息应该怎么做，然后我们指挥部每一次拨款产生的手续费能不能从这些利息中扣掉。还是这些拨款手续费从办公经费中列支。谢谢老师
-
现在单位没有成立工会的，原来交的工会筹备金以后是不用再交了，还是说需要去政务大就是税务大厅重新核定一下工会筹备金这个税目呢？
-
老师，我想问下，项目经理垫付了员工的工资，有的员工不做了，马上就要拿到工资，项目经理支付后，公司可以对公打给项目经理么（项目经理有微信支付凭证），报个税的时候就直接报这个员工的个税
-
公司注册资本100万，原A股东100%持股，持股期间缴纳了投资款33万，后来股权变更到BC股东各占比20 %、80%，目前新股东还未实缴，工商年报认缴BC股东按注册资本总额乘各持暂估比例显示，目前投资款实缴填写为0，年报填写也为0吗？，还是如何填写
-
收到高新技术奖补怎么做账
-
老师，2025年度真实交易没有发票的费用，我入账后汇算调整时是不是填入扣除类其他那栏次
-
老师，怎么EXCEL 2列变成1列
-
老师，我们是卖酒水的，比如进货酒水，饮料那些，怎么写分录啊，
-
单位承包员工的公积金和个税，这个分录怎么做
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师 2022年有算研发加计里面。请问我要怎么做调整分录呢 ？调整完是要改2022年汇算清缴数据吗 ？还有没有其他要改动的呢？
你好，你要改的话，世界以前年度损益调整待研发支出，然后你如果有加计扣除了就需要去调整。去年的汇算清缴的表格。有可能涉及到补税和滞纳金。
分录是不是 借以前年度损益调整--研发费用 贷 研发费用--设备调试费 （因为企业应纳税为负数无需补税） 再 借利润分配 --未分配利润贷 以前年度损益调整 。麻烦老师详细一点谢谢了 ！ 然后我修改汇算清缴的话是调整22年还是23年的呢 ？是不是修改研发加计扣除那张表的加计数？
你好，对的，你的这个凭证是没错的。 你现在是调整22年的汇算清缴。 是要修改研发家具扣除的那张表，另外你转到了管理费用里面去，那么期间费用也是需要调的。
谢谢老师提醒 ！ 我还有个小疑问，就是我的调整分录里面并没有显示我的研发费用转到了管理费用，是不是这步无需处理。只需做上笔凭证，调汇算表就行。想问下我这样调会不会有什么风险呢？ 相当于我是减少研发加计 ，应该风险还好吧？
你好，因为你这个是损益类的科目，管理费用属于损益类的科目是计入以前年度损益调整。
以减少加计扣除风险是比较小的，只是可能有补税和滞纳金。
老师 我想问下 如果是为了高企重新认定，我最好的方法是反结账到22年，做冲销研发费用凭证，再重新做一张管理费用凭证好些，还是直接在我2024年当期做以前年度调整损益好些呢？？ 望老师耐心指导 ，谢谢了！
你好，如果要说好一点的话就反结账过去
这样子更加清晰一点。