请问一下，供应商是小规模纳税人，开具的鸡蛋免税发票，外贸公司是一般纳税人可以直接勾选出口退税抵扣9%吗？

你好，鸡蛋是免税，免税销售出口不能抵扣的

2024-09-30

您好，您的问题回复如下： 1、商贸公司一般纳税人销售鸡蛋时，如果符合免税条件（如销售的是自产的农产品或符合免征增值税的鲜活肉蛋产品），可以开免税的普通发票给外贸公司，但不能开具免税的增值税专用发票。 2、贸公司不能直接通过勾选免税鸡蛋发票的进出口项来抵扣9%的增值税。抵扣范围：外贸公司抵扣增值税的进项税额，通常来源于其购进货物、劳务、服务等时取得的增值税专用发票上注明的增值税额。免税发票上的税额为0，因此无法作为抵扣依据。出口退税：如果外贸公司出口的货物符合出口退税政策，那么其可以通过办理出口退税手续来退还已缴纳的增值税。但这与勾选免税发票进行抵扣是两个不同的概念。税率问题：增值税的税率根据货物的种类和纳税人的身份而有所不同。鸡蛋等鲜活农产品在流通环节免征增值税，因此不存在9%的税率抵扣问题。如果外贸公司有其他业务涉及增值税抵扣，应根据具体业务性质和税率进行计算和抵扣。以上是您的问题回复，希望能够帮到您。

2024-09-30

您好，这个是可以的额，可以

2023-12-07

你好，你可以计算抵扣进项

2024-07-31

您好，学员。这个要根据你的情况，分为以下处理对于出口报关的货物，我们可以总体分为以下三种情形：不免税不退税、免税但不退税、免税%2B退税。 1、属于政策上不免税不退税的出口货物，需视同内销计提销项税额，当然就不需要进行出口退税申报了; 2、属于政策上免税但不退税的出口货物，也不需要进行出口退税申报，但需要作免税申报。该免税申报仅需在增值税纳税申报的表一第18行填写免税销售额即可，不用再操作退税申报系统。如果还货物进项税抵扣了，其相应进项税额应作转出计入成本; 3、排除以上两种情况，则属于免税%2B退税的出口货物。对这类货物，你公司需在出口之日的次年4月增值税纳税申报期前进行出口退税申报;如果逾期，需在出口之日的次年5月增值税纳税申报期进行出口免税申报;如果再逾期，即超过上述退免税申报期限的，则视同内销计提增值税销项税额。

2022-11-13