客户开票需要从公账转到我们公司公账款为10万元，客户 要求开票金额为148504元，公司按11%收税，收税金16335元（148504*11%=16335元），这148504元并不是真正的业务，然后，我们公司退回客户款83665元（100000-16335=83665元），老师，我是一个内账会计，外账由另一个人做，请问老师，这个账怎么做，会计分录怎么做

老师，我是这样做的，借：银行存款 100000元 贷 预收账款10000元 借 预收账款100000元，贷：营业外收入-客户税金16335 贷：银行存款83665元

同学，你好 是可以的

老师，税金16335元不通过管理费用—税金，直接计入到营业外收入中可以吗

同学，你好 可以，你这个就是上面的分录 借：银行存款  16335 贷：营业外收入-客户税金   16335

老师，我们公司退回客户款83665元是从我们公司公账退到客户指定的另外一家公司公账上，并不是当时转入我们公司的公账，请问老师这退回到另一家公司公账上的款83665元，我们公司应缴税吗

同学，你好 这个是不合规操作，不建议这么做，联系是原路退回

同学，你好 这个是不合规操作，不建议这么做，建议是原路退回

什么意思 啊，是已退到另一家公司的账上的钱要求退回到我们公司公账上吗

老师，这不是我做的，款是由我们老板付的

同学，你好 是已退到另一家公司的账上的钱要求退回到我们公司公账上吗 是的

如果不退回到我们公司公账上，该怎么办呢

同学，你好 就是有风险，可能会认为你退给另一个账户的钱，是无票支出，不能税前扣除

老师，您意思是说我们公司将要纳税调增吗

同学，你好 是可能会被要求纳税调增

谢谢老师！我们公司付款是由我们老板付款，我也没办法