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老师,国庆节快乐,我是一家小规模公司,这个季度开了1%税率的增值税专票13万元,在增值税附加申报时城建税按0.05的减半征收的,其他两费电子表中为0是减免吗,这样对吗? 第二个问题,如果是政策性的减半征收城建税和减免的两费,这个处理账还要有营业外收入吗?会计分录应该怎么做?谢谢

2024-10-02 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-02 09:51

第一个:正确的。 第二个:你需要交多少计提多少就可以的。也就是只需要按照减半计提城建税就行,其他的不用做。借税金及附加贷应交税费,城建税。

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快账用户8322 追问 2024-10-02 09:56

非常感谢老师

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齐红老师 解答 2024-10-02 09:57

不用客气,工作愉快。

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第三个问题,分录是对的。
2022-04-19
直接红字把多计提的冲销了就行
2021-07-13
公司购买税控设备,借管理费用,贷银行存款或库存现金,然后怎么做这个冲减增值税,是借应交税费减免税款,贷管理费用,但是这笔分录是不是需要再报税期减免了这笔费用后再做这个分录呢? 是的,您的理解是正确的。 假如小规模季度本身不超30万不用交增值税,那么这个税控盘的费用就永远都不能减免了吗? 对,没有就不能抵减了
2020-09-17
1、就是填列到主表的小微企业免税小额那里405940.59 2、不需要填列减免税明细表的 3、是这样账务处理的
2022-04-19
对,没有问题,可以这么做。这样做的话,对你的列表没有影响。
2021-12-23
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