第一个:正确的。 第二个:你需要交多少计提多少就可以的。也就是只需要按照减半计提城建税就行,其他的不用做。借税金及附加贷应交税费,城建税。
老师,小规模纳税人,二季度开票超过45万,在做账时不了解附加税减半政策,所以账做了,报表也做完了,申报时才关注到这个政策,那么请问,计提时是全额按增值税计提的,能不能在缴纳附加税后,做分录 借 应交税费-应交城建税 贷 银行存款 贷营业外收入(差额部分)还有的老师说直接做 借税金及附加(红字)贷 应交税费-城建税(红字)哪个比较好?是正确的呢
会计新手,请老师看下对不对? 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗? 这不是要全年的经济活动都结束,数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗?还是要年初就根据收入估计一下?(服装零售业)因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀! 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税,按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税,教育费附加,地方教育费附加减半征收。
会计新手,请老师看下对不对? 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数)/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗? 这不是要全年的经济活动都结束,数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗?还是要年初就根据收入估计一下?(服装零售业)因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀! 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税,按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税,教育费附加,地方教育费附加减半征收。
#提问#老师,我1月份做账时收到出口退税75840.15元,应该怎么做账除了涉及收款分录还需要哪些分录?因为我们公司去年8月份刚开始出口的,11月份申报了一次,12月份申报了一次,8到12月份出口的累计应退税116168.09元,前期累计认证了118318.1元,都记入应交税费-应交增值税-增值税留底税额借方科目118318.1元,问题1:现在只收到部分退税额是税源科反馈的75840.15元,需要怎么做分录?问题2:留底税额应该冲减吧,8到12月份的应做个总的确认出口退税额吧,剩余未退回的40327.94元说是和下次申报的一起退回,我们公司增值税征税率13%,出口退税率也是13%,应该不会有免抵税额是吗?麻烦老师给写下具体做账分录吧,和流程吧。问题3:应交税费-应交增值税-出口抵减内销这个科目能涉及吗?
问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师,小规模公司,2024年12月份开了专票35万,全额征税,当时12月份也计提附加税,借:税金及附加,贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红,导致退回附加税,1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回,导致出现多计提的附加税,还跨年度了,这种情况怎么做会计分录?会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润。会计分录2、借:税金及附加(负数)贷:应交税费-城建、教育、地方教育(负数)老师,出现导致跨年度多计提的城建税,是按会计分录1还是会计分录2处理入账??如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税,就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数,无法申报,麻烦详细回答,怎么处理跨年度多计提的附加税,会计分录分享指导,谢谢
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。
非常感谢老师
不用客气,工作愉快。