老师，你好，请问8月份我计提了应交税费6000，9月份实际交税6470，我要怎么做凭证，月末要怎么处理

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 9月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-09-25

你好，你这个在7月份计算出要交的税，然后做下面的凭证。月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2025-07-11

一、8 月你用现金垫付员工 A 生日福利，报销时（冲减你的代垫款）假设生日福利金额为 500 元，你报销时公司将现金还给你，分录：借：应付职工薪酬 - 职工福利费 500 贷：库存现金 500 二、8 月计提员工 A 生日福利（与当月工资一同计提，计入成本费用）根据员工 A 所属部门，将福利计入对应费用科目，分录：借：管理费用 / 销售费用等（按部门选科目）- 福利费 500 贷：应付职工薪酬 - 职工福利费 500 三、个税处理（关键：生日福利需并入当月工资薪金，代扣个税）计提 8 月工资时（含生日福利）：假设员工 A8 月工资 8000 元（不含福利），社保公积金个人部分 1000 元，起征点 5000 元，需将 500 元福利并入工资总额计算个税：工资总额 = 8000%2B500=8500 元应纳税所得额 = 8500-5000（起征点）-1000（社保公积金）=2500 元按个税税率表，适用 3% 税率，个税 = 2500×3%=75 元计提工资（含福利 %2B 个税）分录：借：管理费用 / 销售费用等 - 工资 8500 贷：应付职工薪酬 - 工资 8425（实发工资：8500-75）贷：应交税费 - 应交个人所得税 75 实际发放 8 月工资（含福利，扣个税）：借：应付职工薪酬 - 工资 8425 贷：库存现金 / 银行存款 8425 次月（9 月）申报缴纳个税：借：应交税费 - 应交个人所得税 75 贷：银行存款 75

2025-09-10

你好，不需要计提，分录是借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税，贷：银行存款

2022-01-11

你好，6月份计提，7月份做缴纳的账务，冲减应交税费

2019-07-13

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