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服务类成本,我们钱付了,票没有收到怎么做暂估分录?

2024-10-02 20:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-10-02 21:01

同学,您好。如果钱付了但票未收到,可以进行暂估入账。暂估分录如下: 借:主营业务成本/XX 成本等(根据具体服务类型确定成本科目) 贷:应付账款——暂估应付款 待收到发票后,先冲销暂估分录: 借:主营业务成本/XX 成本等(红字) 贷:应付账款——暂估应付款(红字) 然后再根据发票金额做正确的分录: 借:主营业务成本/XX 成本等 应交税费——应交增值税(进项税额)(如有) 贷:应付账款等。

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快账用户9997 追问 2024-10-02 21:03

我们是小规模,钱已经付了是不是应付账款可以改成银行存款?

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齐红老师 解答 2024-10-02 21:04

同学,您好。如果款已付,可以走银行存款这个科目的。

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