演示账套

老师，我想问下我们公司上个月员工工资有一半是合作公司打进来的就是他们我们员工一半工资和社保，那这个钱打进来以后做账怎么做呢

2024-10-06 14:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-06 14:42

这种情况下的账务处理如下：一、收到合作公司打来的员工工资和社保款时借：银行存款贷：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保二、发放员工工资及缴纳社保时假设公司正常发放另一半工资及缴纳全部社保，账务处理如下：（1）发放工资借：应付职工薪酬 —— 工资（公司应承担部分 %2B 合作公司代付部分）贷：银行存款（公司支付部分）贷：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付部分）（2）缴纳社保借：应付职工薪酬 —— 社保费（公司应承担部分）其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付社保部分）贷：银行存款（公司及合作公司代付社保总额）如果合作公司代付的部分单独发放和缴纳社保，账务处理如下：（1）发放合作公司代付的工资借：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付工资部分）贷：银行存款（2）缴纳合作公司代付的社保借：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付社保部分）贷：银行存款

快账用户9264 追问 2024-10-06 14:45

就是工资是全部我们公司付的，然后合作公司把工资和社保直接打到我们公司银行卡上

齐红老师解答 2024-10-06 14:46

嗯按上面的分录来做

快账用户9264 追问 2024-10-06 15:01

看不懂，首先合作公司打进来收到工资时：借：银行存款。贷：其他应付款-xx公司 2，计提工资：借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资 3，发放工资时：借应付职工薪酬-工资。贷：银行存款（公司支付部分）其他应付款-合作公司代付工资（社保一样嘛）感觉不对呀

齐红老师解答 2024-10-06 15:03

你的账务处理基本正确一、收到合作公司打来的员工工资和社保款时借：银行存款贷：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保二、计提工资公司正常承担的部分借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）—— 工资（公司应承担部分）贷：应付职工薪酬 —— 工资（公司应承担部分）三、发放工资时先明确发放的是公司承担部分还是合作公司代付部分如果发放公司承担部分：借：应付职工薪酬 —— 工资（公司应承担部分）贷：银行存款（公司支付部分）如果发放合作公司代付部分：借：其他应付款 —— 合作公司代付工资及社保（合作公司代付工资部分）贷：银行存款对于社保的处理类似：一、收到合作公司打来的社保款时借：银行存款贷：其他应付款 —— 合作公司代付社保二、计提社保（公司正常承担部分）借：管理费用 / 销售费用等（根据员工所属部门确定）—— 社保费（公司应承担部分）贷：应付职工薪酬 —— 社保费（公司应承担部分）三、缴纳社保时如果缴纳公司承担部分：借：应付职工薪酬 —— 社保费（公司应承担部分）贷：银行存款如果缴纳合作公司代付部分：借：其他应付款 —— 合作公司代付社保（合作公司代付社保部分）贷：银行存款。