演示账套

我想问一下，我们现在和有一个公司合作，对方公司的有几个员工工资要由我们代发，员工工资先由对方公司打进我们对公账户，然后再由我们对公户转到员工卡上，现在我想问一下，员工这部分工资要不要上税？我们已经开发票给对方公司了的。

2021-03-10 17:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-03-10 17:18

您好我们已经开发票给对方公司了的？---这是因为啥情况，还需要您公司给对方开具发票呢？您公司开具的是什么发票？

快账用户6787 追问 2021-03-10 17:50

老师这是我朋友他们公司，他们是人力资源公司，开服务费，比如对方给他们5万元，他们开服务费5万给对方，其中含4万工资，有1万是服务费，我跟他们说的是他们可以申请差额征税，只针对1万缴纳5%的税，老师对吗？

齐红老师解答 2021-03-10 18:31

是的，您的说法是非常正确的，这个业务是可以采用差额征税方式，按5%计税。

您好我们已经开发票给对方公司了的？---这是因为啥情况，还需要您公司给对方开具发票呢？您公司开具的是什么发票？

2021-03-10

你好你们是劳务派遣的吗

2021-05-30

你好，需要开具发票

2021-04-01

情况 1：纯代发工资（无服务费，往来处理）收到对方公司转来的工资款：借：银行存款贷：其他应付款 - 代发工资（某公司）用该款项给员工发工资：借：其他应付款 - 代发工资（某公司）贷：银行存款情况 2：人力资源服务（收服务费，需确认收入）收到对方公司转来的 “工资 %2B 服务费” 款项（假设工资 10 万，服务费 0.5 万）：借：银行存款 105000贷：其他应付款 - 代发工资（某公司） 100000贷：主营业务收入 - 人力资源服务费 5000/1.01（小规模价税分离）贷：应交税费 - 应交增值税 5000/1.01×1% 用款项给员工发工资：借：其他应付款 - 代发工资（某公司） 100000贷：银行存款 100000 缴纳增值税（若有）：借：应交税费 - 应交增值税贷：银行存款

2025-10-11

你好一般户不让用于发工资的，你可以联系一下开户行看看这个一般户要是发工资怎么操作

2021-09-02