演示账套

老师您好！电信话费专票本来应该是每个月给我开具的，应该是我七月份缴费晚了，所以对方公司没来得及给我开票，然后就开在8月6号的，但是我7月份又把账做的8月6号的票，然后八月份呢，我根据开票信息又做了同样的一笔，现在还怎么办呢？

2024-10-08 13:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2024-10-08 13:58

这种情况下，可以进行以下处理：一、调整七月份账目冲销七月份错误的账务处理：假设七月份做账时将 8 月 6 号的发票金额计入了费用科目，如管理费用 — 通讯费等，做相反的会计分录进行冲销。借：管理费用 — 通讯费等（红字）贷：银行存款 / 应付账款等（红字）二、调整八月份账目确认八月份重复入账的部分：核对八月份的账务处理，找出重复记账的那一笔，确定涉及的科目和金额。进行冲销调整：同样做相反的会计分录冲销重复入账的部分。借：管理费用 — 通讯费等（红字）贷：银行存款 / 应付账款等（红字）三、正确处理发票将 8 月 6 号的发票附在正确的记账凭证后面，确保发票与账务处理一致。如果是增值税专用发票，还需注意进项税额的处理是否正确，确保税务申报的准确性。