演示账套

一般纳税人从小规模纳税人买了农产品（一般纳税人不进行进一步加工）并开具了增值税专用发票，一般纳税人用计税合计乘以9%进行抵扣进项吗？还是按照不含税金额乘以9%抵扣进项？

2024-10-09 19:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-09 19:06

你好，专票发票上税额是多少就抵扣多少

快账用户9274 追问 2024-10-09 19:15

但小规模纳税人开的增值税发票是1%或者3%，农产品是可以抵扣9%的呢！

齐红老师解答 2024-10-09 19:16

按这个掌握取得（开具）农产品销售发票或收购发票的，以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额

齐红老师解答 2024-10-09 19:18

从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。1%税率的不可抵扣9%

快账用户9274 追问 2024-10-09 19:21

从依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额。1%税率的不可抵扣9%。那专用发票上注明的金额是含税的还是不含税的？

齐红老师解答 2024-10-09 19:33

最底下价税合计就是含税金额。

快账用户9274 追问 2024-10-09 19:51

答非所问啊！

齐红老师解答 2024-10-09 19:56

按含税的计算抵扣进项税

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