2018年度折旧有误，多计提了折旧。由于在2018年8月一次性计提折旧了，但后面又按月折旧了，导致多计提折旧。故在今年三季度调整冲减折旧，那么相应的费用也冲减，结果发现利润成正数了，还要交企业所得税？现在账务处理怎么整？税务申报又怎么整？
需要交所得税呀，正常的应该修改之前的汇算清缴 不修改就在今年交税 收入 成本 利润总额按利润表的本年累计来
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2018年12月31日,甲公司发现应自2017年12月开始计提折旧的一项固定资产从2018年1月才开始计提折旧，导致2017年度管理费用少记200万元被认定为重大差错。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项,甲公司利润表中的2017年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积,不考虑其他因素。 请问上题税务部门允许调整2018年度的应交所得税的会计分录与税务部门不允许调整2018年度的应交所得税的会计分录有什么不同？
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2018年12月31日,甲公司发现应自2017年12月开始计提折旧的一项固定资产从2018年1月才开始计提折旧，导致2017年度管理费用少记200万元被认定为重大差错。甲公司适用的企业所得税税率为25%，无其他纳税调整事项,甲公司利润表中的2017年度净利润为500万元，并按10%提取了法定盈余公积,不考虑其他因素。 请问上题税务部门允许调整2018年度的应交所得税的会计分录与税务部门不允许调整2018年度的应交所得税的会计分录有什么不同？
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1.我们公司是弄大车的公司，2020年底升级成一般纳税人，固定资产一直按月折旧，5月份给外边开票了，有利润了，所以6月份报企业所得税的时候我把固定资产余值一次性折旧了，但我账上边还是按月一个月一个月计提折旧，这个月再报企业所得税的时候，上次一次性折旧的折旧额这个月不就多报了吗？（购买的固定资产是在去年12月份，小规模纳税人的时候） 现在就是明年的汇算清缴按差额调减，后年在每年调增。（差额就是一次性折旧的折旧额与账上按月的折旧额？） 现在每个季度报企业所得税还是按照之前每个月报企业所得税，不用管这这一次性折旧。 2.还有税法上不能从直线法变成一次性折旧，我这个按余值一次性折旧，不就是改变折旧方法了吗？
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以前2018年度的折旧额有计提到制造费用里去，但没有累计到下一年2019年度里，在2022年度才发现，那么借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 但我的情况，2018年的折旧额已计提到制造费用里并结转成本了。 主要是原先会计在重新建2019年账套时，固定资产又重新按原值计提了。 所以这种情况又要怎么调？
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2018年度折旧有误，多计提了折旧。由于在2018年8月一次性计提折旧了，但后面又按月折旧了，导致多计提折旧。故在今年三季度调整冲减折旧，那么相应的费用也冲减，结果发现利润成正数了，还要交企业所得税？现在账务处理怎么整？税务申报又怎么整？
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没明白，我们一直是亏损的
按正常的，不交税的
现在怎么做，才能不交税
是不是要返结账回去，调整账务，然后修改申报表
就是因为2018年错了，现在一次性调整得原因，才导致2024一个大疙瘩。成盈利了
为啥不交税 之前多抵扣了现在少抵扣不是吗
我们是小规模纳税人，本来年年亏损，只是相账务处理有问题，今年是因为没有啥业务，我把账务调在今年，冲减费用了，导致盈利了。按道理说，我要是调整在去年，去年也是亏损，这样中和，我就不用交税了。对吧。我更正申报？
做到今年也可以的 弥补亏损就可以了
之前的亏损今年可以弥补
账务怎么处理呢 现在我调整后折旧后， 净利润是正的
不做 弥补亏损自动的
那我这次季度所得税申报怎么办呢
按照我现在的账面情况，我申报所得税，需要交税
申报按利润表盈利的 本年累计的数据
就是本年累计数字，是正数，那我申报还不是要交税
我现在就是不想交税，因为企业也停业了，但是就是没有注销在，账务还在处理。才发现账务处理有问题
本来就年年亏损，因为冲减费用，这次盈利现象。
可以弥补亏损，你可以填写试一下的，怎么会交税？
第9行还是第10行里面自动出来的。
好的，我今天过去看看
可以的，可以去看一下的。