老师，8月已认证的进项发票，9月红冲了，要做会计凭证吗？是做进项转出，还是直接冲减进项税
8 月已认证的进项发票在 9 月红冲了，需要做会计凭证。 一般情况下，应做进项税额转出处理。具体分录如下： 8 月认证时的分录（假设购买原材料）： 借：原材料 应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 9 月红冲时： 借：原材料（红字） 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 贷：银行存款等（红字） 如果是因为发票开具错误等原因红冲，且重新开具了正确的发票，也可以先将原进项税额做转出，待收到新发票认证后再计入进项税额。
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老师，我们进项发票已经在上个月认证了，然后这个月让红冲，我红冲了，那我这个月是不是要进项税额转出
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老师好，5月有一张进项发票已认证，在7月发票红冲了，申报表也已做进项税转出，账务上怎么做呢
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老师，之前进项这月开了冲红，我认证抵扣后这月做了转出，做账是直接反向做账还是要从进项转出出去，分录咋写呢
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本月已认证专票 隔月冲红 是进项税额转出吗 怎么记凭证
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老师，上个月已认证的发票，这个月销售方冲红。会计把上个月的凭证在这个月做负数凭证，给冲了。可是我的纳税申报表里只有进项税额转出，他账上的是进项税额负数，我申报表里进项税额转出，可以吗？
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老师，那转出的进项税又怎么做凭证呢
这个不需要再做了哦