老师，如果计提过费用，在汇算清缴前要拿到发票，否则要调增交所得税对吧？我一直不懂这个在汇算清缴前取得发票就可以不调增的意思，在下一年度开进来的票不是算下一年的吗？怎么来补计提的这部分呢
你好，是的，就是这样子理解。 其实你说的这个他要证明是今年的业务。
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你好 想咨询一下 去年我们暂估入库了原材料 今年汇算清缴前没有取得对应的发票 做了纳税调增 这个调增的部分需不需要做分录呢？我们去年是亏损的 然后在汇算清缴后取得发票了 应该要怎么样做分录呢 之前调增的部分现在是不是可以冲减掉呢
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如果你在年前已经计入费用或者成本，在汇算清缴之前取得这个发票，那么就不用调整了。如果你在汇算清缴之前没有取得这个发票，那么在汇算清缴的时候就要调增利润。汇算清缴是次年5月份了，这个有开票日期限制吗？属于当年的已计提，但是开票日期并非当年，是次年1至5月的日期，要调增吗？
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老师，请问一下，我公司如果在21年盈利，需要计提汇算清缴的年度企业所得税不？是年末计提，结转损益，22年缴纳就行。还是不需要计提，22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候，用以前年度损益调整这个科目结转？
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师，23年的时候发票开出去，对方成本票没开进来，我账上一直暂估的，那么24年5月份汇算清缴的前成本提供进来就不用补税，没开进来汇算清缴就要补税的吧这意思吧
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@董老师，继续讨论哈，谢谢～
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还是不懂，其实得在本年度12月底前把票开进来是吗？
你好，最好是这样子的，你如果跨年了的话，你就要提供证明来证明这个是今年的业务，而不是第二年的。
那如果能证明，我就可以把25年1月开进来的发票先把暂估冲回再入账吗？
你好，是的，是可以的了
具体分录是怎么做的？我如果在25年做分录那不是算在25年的那个月吗？又怎么影响24年汇算清缴的，麻烦给我讲讲，没操作过不懂
你好，你红字冲减之前暂估的，然后再按照发票入账就可以了。
但是入账分录的时间不是在25年初的某一个月吗？怎么去影响24年的汇算清缴呢
你好，你不是在24年已经扣掉了吗？已经抵扣了啊
你如果是问凭证的话，就是就以前年度损益调整。