老师，如果计提过费用，在汇算清缴前要拿到发票，否则要调增交所得税对吧？我一直不懂这个在汇算清缴前取得发票就可以不调增的意思，在下一年度开进来的票不是算下一年的吗？怎么来补计提的这部分呢
你好，是的，就是这样子理解。 其实你说的这个他要证明是今年的业务。
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老师，请问一下，我公司如果在21年盈利，需要计提汇算清缴的年度企业所得税不？是年末计提，结转损益，22年缴纳就行。还是不需要计提，22年申报缴纳汇算清缴的企业所得税的时候，用以前年度损益调整这个科目结转？
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去年买的固定资产他们没计提折旧，我今年补提了2个月，用了以前年度损益调整科目，然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗？还有就是去年的工资计提大于实际发放金额，到现在还没处理，汇算清缴要调增3万多，这一调增是不是有可能交税？我能不能又调账了，再做汇算清缴？还来得及吗？
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这句话怎么理解？ 如果2021年没付房租，也没取得发票，2021年做了计提房租。按图片上的意思是汇算2021年5月底前未取得房租费用发票120万，汇算调增了。汇算清缴后 也就是2022取得上一年(2021年）的这发票 ,可以2022在入账吗？
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老师你好，我想问一下就是要进行企业所得税的汇算清缴吗，是不是在汇算之前取的发票可以做去年的费用？
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写，盈余总额按照利润表中的利润总额这栏金额填写，可分配盈余按照资产负债表中的未分配利润填写是吗？那剩余盈余分配总额按照报表上的哪个数填写？
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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余、剩余盈余分配总额按照报表上的哪一栏数据填写
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老师，小企业会计制度，合作社在工商年报中盈余总额和可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写
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请问，如果在汇缴之前发放，那是不是 应付职工薪酬-工资账载/实际 /税收都一样啊
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老师，合作社在工商年报中可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写
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老师，合作社在工商年报中盈余总额按照报表上的哪一栏数据填写
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小规模纳税人 批发零售 2025年有一笔进货 有瑕疵 双方商议免除货款38000元 我做的营业外收入 2025年企业汇算清缴 这笔业务需不需要纳税调增调减
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老师，合作社在工商年报中可分配盈余按照报表上的哪一栏数据填写
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老师，合作社在工商年报中盈余总额按照报表上的哪一栏数据填写
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老师，工商年报中“盈余总额”按报表上的哪一栏填写？
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还是不懂，其实得在本年度12月底前把票开进来是吗？
你好，最好是这样子的，你如果跨年了的话，你就要提供证明来证明这个是今年的业务，而不是第二年的。
那如果能证明，我就可以把25年1月开进来的发票先把暂估冲回再入账吗？
你好，是的，是可以的了
具体分录是怎么做的？我如果在25年做分录那不是算在25年的那个月吗？又怎么影响24年汇算清缴的，麻烦给我讲讲，没操作过不懂
你好，你红字冲减之前暂估的，然后再按照发票入账就可以了。
但是入账分录的时间不是在25年初的某一个月吗？怎么去影响24年的汇算清缴呢
你好，你不是在24年已经扣掉了吗？已经抵扣了啊
你如果是问凭证的话，就是就以前年度损益调整。