老师：就是今年汇算清缴的时候，税局要求调增，让企业所得税要交2万，目前还没有实际交纳。我现在想起来那个企业所得税忘记计提了，这种情况下要怎么做账呢？是不是直接借方所得税费用，让贷方应交税费应交所得税？那这个所得税费用就是计入了今年的期间会有什么影响吗？

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• 4元当期税费已经在利润表计提且已经向税局实际缴纳在资产负债表期末余额应交税费一栏应该填多少。这四元是股东代公司支付的税款。在资产负债表利润表里有哪些栏需填写？