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老师：就是今年汇算清缴的时候，税局要求调增，让企业所得税要交2万，目前还没有实际交纳。我现在想起来那个企业所得税忘记计提了，这种情况下要怎么做账呢？是不是直接借方所得税费用，让贷方应交税费应交所得税？那这个所得税费用就是计入了今年的期间会有什么影响吗？
2024-10-12 09:46
2024-10-12 09:47
这么计提，借以前年度损益调整 贷应交税费应交企业所得税 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
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老师我想要详细了解一下，汇算清缴，就是现在今年有一些费用票，这个要怎么做账去调整去年的费用，怎么让企业所得税汇算清缴少交点税
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企业上年度企业所得税享受研发加计扣除后要交企业所得税费用是0，但是次年1月要先缴纳这个企业所得税的，需要上年度预提所得税费用借应交税费应交企业所得税贷应付存款，然后扣款了借应付账款贷银行存款吗，如果是，那汇算清缴时退款了会计分录是什么呢。或者还是不预提了，扣款时借应交税费应交企业所得税贷银行存款，然后汇算清缴退款时借银行存款贷应交税费应交企业所得税呢
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老师您好！我公司属于施工企业，长年都是跨地区施工。所以每次预交增值税时都需要预交0.2%企业所得税。预交企业所得税时，会计分录:借:应交税费-企业所得税，贷:银行存款。这就造成了应交税费-企业所得税科目一直都是负数。汇算时实际我们没有那么多的税金，需要退税。那我退税时直接就做分录借:银行存款，贷:应交税费-企业所得税。这样对吗？
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老师：就是今年汇算清缴的时候，税局要求调增，让企业所得税要交2万，目前还没有实际交纳。我现在想起来那个企业所得税忘记计提了，这种情况下要怎么做账呢？是不是直接借方所得税费用，让贷方应交税费应交所得税？那这个所得税费用就是计入了今年的期间会有什么影响吗？
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老师我在缴纳23年度的企业所得税的时候没有计提，我直接在24年4月做借所得税费用贷应交所得税，借应交所得税贷银存，财报里面就显示所得税费用金额，实际不是今年的，这个怎么做分录调整下
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嗯嗯 那计提的时候是不是需要把汇算清缴那个表作为计提凭证的附件呢？
对的，这个可以最为附件的