演示账套

我有一个问题想请教一下，往年企业所得税，成本餐费，今年调整及调增至业务招待费，补交了税款，但金年调增后跟往年那一年利润是没有变化的。只是餐费计入招待费，这个会计分录在24年要怎么做补交的企业所得税和滞纳金要怎么做会计分录入账啊

2024-10-12 13:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-12 13:20

同学，你好补交的企业所得税和滞纳金要怎么做会计分录入账啊借:以前年度损益调整营业外支出-滞纳金贷：银行存款

快账用户1068 追问 2024-10-12 13:21

企业所得税那一步会计分录不需要吗

齐红老师解答 2024-10-12 13:23

同学，你好如果你要做也可以的借:以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

快账用户1068 追问 2024-10-12 13:23

两个都可以是吗

齐红老师解答 2024-10-12 13:24

同学，你好嗯嗯，是的

快账用户1068 追问 2024-10-12 13:24

第一步以前年度损益调整需要加上滞纳金的金额吗

齐红老师解答 2024-10-12 13:24

同学，你好不需要的

快账用户1068 追问 2024-10-12 13:25

例如补交企业所得税14000 滞纳金 3000

齐红老师解答 2024-10-12 13:26

借:以前年度损益调整14000 贷：应交税费-应交所得税14000 借：应交税费-应交所得税14000 营业外支出-滞纳金3000 贷：银行存款17000

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