我有一个问题想请教一下 ，往年企业所得税 ，成本餐费 ，今年调整及调增 至业务招待费 ，补交了税款 ，但金年调增后跟往年那一年利润是没有变化的。只是餐费计入招待费 ，这个会计分录在24年要怎么做
你好，，你补交了税款，你就做补交税款的凭证就可以了。 补税会计分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时结转以前年度损益调整 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 实际补缴企业所得税时： 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
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老师您好，请教个问题，企业自2021年就没有业务和人员了，2021年企业亏损，2022年一季度，因结算之前的工程款开票，交纳所得税，后甲方用餐卡顶工程款，账务处理将餐卡做招待费处理，2022年汇算清缴时将招待费调增，因一个没有业务也没有人员办公，所以将累计折旧和未付工资调增，请问有没有税收风险？
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老师，我是小企业会计准则，企业所得税汇算后，要补交一点所得税，调整的是业务招待费，现在账务怎么处理？怎么没有以前年度损益调整这个科目啊
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2022年有一笔费用，应该记入管理费用下的业务招待费，记到了福利费里了。2023年做完所得税汇算清缴才发现这个问题。在2023年10月份冲红了福利费，记入了招待费。因为2023年公司的福利费本来就很少，冲红以后福利费本年累计就是一个负数了。想问一下今年做所得税汇算清缴的时候，这个福利费怎么纳税调整呢？
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今年所得税汇算，因为，我公司去年有预交的所得税没有用完。为了避免退税，调增了成本。之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户： 小企业会计准则，会计分录：借：未分配利润 贷：应交税费一企业所得税： 想问老师：本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调表吗？
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去年有一笔业务招待费要调增，现在是申报表与我的会计报表不平，就是差了调增的那个金额，现在是税务机关要求我把财务报表与企业所得汇算清缴申报要调平一致，会计分录应该怎么写
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麻烦问一下，我们2025年度营业外支出有清理净损失和个人所得税两项共计71393元。在年报中，还需要调增么。
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老师在2025年我发现了我们预付某供应商往来货款时候，用的是应付账款这个科目，付款是按含税的，但是入库材料时候按是未税，这个供应商没有欠他的货款了，但是以前财务做账没有发现这个问题，一直是按未税入账，所以造成了多付款挂账，往来账上就一直是显示负数，当时我就懒得一一去查几年的数据，直接采购入库一笔账，把税差调平账了，直到今天又发现了一个问题，就是2024年原本是付了这家供应商的账，财务挂错了科目变成了付其他公司货款款，如果我调回来的话，那我是否需要把去年调平是否冲回来，然后一年一年的调差额呢？有更好的办法吗，总感觉调了这笔款，供应商有少给我供货的这笔材料，请回复过的老师不要理会
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老师，2025年12月计算工资薪金个税时已扣除了员工的个税600元。但是2026年1月申报这笔工资薪金时发现个税系统并不需要扣除这笔个税600元。现在需要公司需要补还给这位员工600元，以什么名目补呢？
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成本调整到招待费部分吧不需要做调整会计分录吗
你好因为你这个都是以前年度损益调整，1级科目都是这样子的，所以不需要去做。
好的 以前年度二级科目是不用再管的哈 ，当年凭证也无需修改业务招待费哈
你好是的，凭证不需要改。
小企业会计准备也这么做分录吗
汇算清缴调增的时候 A表的 成本 和管理费用也要相应调整吗
你好，是的，这个汇算的时候是要调