演示账套

老师请问小规模纳税人今年7月份补交去年的企业所得税和滞纳金怎么做分录，去年企业所得税交少了，税务局那边要补交的

2024-10-15 18:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-10-15 18:40

你好，这个计入借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税。然后再借应交税费，应交企业所得税，营业外支出，税收滞纳金等银行存款。

齐红老师解答 2024-10-15 18:41

贷方计入银行存款。

你好，这个计入借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税。然后再借应交税费，应交企业所得税，营业外支出，税收滞纳金等银行存款。

2024-10-15

借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税借：应交税费-所得税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

2023-10-05

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-07-04

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2022-01-10

你好小规模纳税人补去年收入，交的税金和滞纳金借：应收账款等科目，贷：以前年度损益调整—主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2021-06-26

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