老师，已收到增值税发票金额、税额共12万元，本月支付了10万元，还有2万元末支付，要怎么做分录

某广告公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务:（1）接受A公司广告代理业务，取得广告收人，开出专用发票，金额500万元,税率6%，税额30万元；请某明星拍摄广告，支付给明星税后代言费100万元,扣缴个人所得税46.04万元，支付摄影师税后拍摄费10万元，扣缴个人所得税3.67万元；在某电视台播出广告，支付播映费，取得专用发票，金额200万元，税率6%，税额12万元。（2）接受B公司广告业务，取得广告收入，开出专用发票，金额200万元，税率6%，税额12万元；本公司委托第三方制作广告牌，支付制作费，取得普通发票，金额10万元，税率3%，税额0.3万元；本公司在公交站台发布广告向公交集团支付发布费，取得专用发票，金额万元，税率6%，税额0.24万元。（3）购进公司自用小汽车一辆，取得专用发票，金额40万元，税率13%，税额5.2万元。（4）本月水费，取得普通发票，金额500元，税率9%，税额45元；本月电费，取得普通发票，金额1000元，税率13%，税额130元。（5）支付本月房租，取得专用发票，金额10万元，税率5%，税额0.5万元。要求：应缴的增值税

2．计算题某广告公司为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：(1）接受A公司广告代理业务，取得广告收人，开出专用发票，金额500万元，税率6%,税额30万元；请某明星拍摄广告，支付给明星税后代言费100万元，扣缴个人所得税46.04万元，支付摄影师税后拍摄费10万元，扣缴个人所得税3.67万元；在某电视台播出广告，支付播映费，取得专用发票，金额200万元，税率6%，税额12万元。(2）接受B公司广告业务，取得广告收入，开出专用发票，金额200万元，税率6%，税额12万元；本公司委托第三方制作广告牌，支付制作费，取得普通发票，金额10万元，税率3%，税额0.3万元；本公司在公交站台发布广告向公交集团支付发布费，取得专用发票，金额万元，税率6%，税额0.24万元。(3）购进公司自用小汽车一辆，取得专用发票，金额40万元，税率13%，税额5.2万元。(4）本月水费，取得普通发票，金额500元，税率9%，税额45元；本月电费，取得普通发票，金额1000元，税率13%，税额130元。(5）支付本月房租，取得专用发票，金额10万元，税率5%，税额0.5万元。要求

1.北方公司为增值税一般纳税人，原材料采用计划成本核算。2021年12月与存货有关的业务如下(取得的增值税专用发票均已认证)，月初有关科目余额为:“原材料”借方余额2500万元，“材料成本差异”贷方余额30.3万元。（1）2日，采购原材料一批，购买价款200万元，增值税税额26万元；运费2万元，增值税税额0.18万元。该批材料的计划成本为210万元，材料已验收入库，货款已通过银行转账支付。（2）10日，采购原材料2000吨，采购款500万元，增值税税额65万元；运费5万元，增值税税额0.45万元；途中保险、装卸费2万元，增值税税额0.12万元。材料运到后发现短缺5吨，属于合理损耗，按计划成本2600元/吨验收入库。所有款项均转账支付。（3）15日，向外地购入材料一批，发票账单已收到，列明材料价款600万元，增值税税额78万元。货款已预付500万元，余款暂欠，直至月末材料仍未运到。（4）月末，共发出材料计划成本800万元，其中:基本生产车间领用700万元，车间管理部门领用60万元，厂部管理部门领用40万元。要求：（1）计算月末材料成本差异率（结

甲企业为一般纳税人，融资租入一台工程设备支付价款113万元，利息10万元。按照10年计提折旧，不考虑净残值。 2X22年6月交付使用，首付金额为10万元，分24期等额支付，后续支付按照等额本息支付，5万元每期，按月支付。 2X22年7月支付第1期金额5万元，其中本金为4.4万元，利息为0.6万元，取得增值税专用发票，税率为13%。考虑增值税。 请老师给出取得设备、支付第1期租赁费和计提折旧的分录。

1.宏泰公可为增值梲一般纳梲入，2021年7月5日，购入(上市公可股票共支付价款400力元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利12万元)，另支付相关交易费用1万元、增值税0.06万元，已取得增值税专用发票，全部款项已经支付，购入股票通过“交易性金融资产”科目核算。2021年7月10，收到现金股利12万元。2021年9月30日，股票公允价值为350万元。求分录