老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
您好，要调整回来，去年是无发票的，在23年年度汇缴时也没有纳税调增吧，那就要在24年里也体现出来
-
Q
老师，我这边是商超企业，用金蝶EAS系统，销售和采购入库因为赊销还有开票才付款的事情，这边收付款模块软件都用了，会暂估入库，暂估出库，后面票来了，再冲回按票来，我那天看一个凭证，我看明白为啥？是我们采购单位票来了申请我们付款的附件，借应付账款-暂估，应交税费-待抵扣进项税额（负数的金额），应交税费-进项税额，贷应付账款外部应付 问题一我们前面是暂估入库的，这样的一般入库金额含税吗？她们好像把税额踢出来，踢出来的入啥税额入啥科目？ 问题二针对上述会计凭证，他这个暂估入库，之前的凭证还有之后，既这个从采购，暂估入库，到后面供应商发票来了我们账面上做真正的入库调整付款给对方，他的凭证是怎么做的？我想不太通
-
Q
老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
-
Q
老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
-
Q
老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
-
Q
老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
热门问答 更多>
-
费用发票开了可以不入账不入费用吗
-
发票单位用“吨”，报关单上单位用“千克”不一致影响退税吗
-
这题看不懂，老师，怎样认为是会计上确认收入？
-
老师你好，跨境电商出口退税，前期要做哪些准备，具备什么条件，走哪种贸易方式？
-
个体户查账征收，一个月开2万的发票，要交增值税和所得税吗？交的话大概要交多少？
-
老师，一个公司向银行借了款，然后又向别的公司转账，来回倒贷，这样分录怎么做，又什么风险，可以不做这个账户的账吗
-
公司买的二手车迈巴赫，这个还需要缴纳豪车税吗
-
对于您向中国大陆消费者销售的电子商务业务，您仍然需要一个大陆注册的实体（无论是您自己的还是服务提供商的）来充当海关用途的IOR/EOR。海南自贸港不能履行这个角色，因为相对于中国大陆的关税领土，它基本上被视为"离岸"。 有这方面的问题吗？
-
双抬头报关单可以正常退税吗
-
综合题 ，屠某属于虚开增值税专用发票，怎么理解？说的详细点
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
如何看23年年度回教室有没有纳税调增呢
您好，查看23年年度所得税汇缴申报表的， 纳税调整项目明细表 A105000，这个表里是我们所有的调整明细
纳税调整项目明细表里只有职工薪酬和资产折旧有数据，这样是不是说明没有纳税调整呢
就是这两项数据了
您好，是的，看最后一列调整了多少
这笔暂估是23.12月操作的，24.10月可以直接反向冲回操作吗
最后一列调整了3880.05元
您好，可以的呀，23年汇缴也调整这个，直接红冲影响24年利润表，23年同事申报不对的
如果23.12月没有取得发票，只操作了暂估，没有结转成本，这种情况下是不是只需要在收到发票的时候调整暂估，汇算清缴不需要调整了
您好，上面少了一个字，23年汇缴也”没有“调整这个 2.对对，不影响损益的暂估没有影响的