老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
您好，要调整回来，去年是无发票的，在23年年度汇缴时也没有纳税调增吧，那就要在24年里也体现出来
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（一）甲公司2016年7月销售给乙公司一批产品，价款200万元（含增值税）。乙公司8月份收到所购物资并验收入库。按合同规定，乙公司应于收到所购物资后两个月内付款。由于乙公司财务状况不佳，到2016年12月31日仍未付款。甲公司于12月31日编制2016年财务报表时，已为该项应收账款提取坏账准备20万元。12月31日资产负债表上“应收账款”项目的金额为500万元，其中180万元为该项应收账款。甲公司于2017年1月30（所得税汇算清缴前）收到法院通知，乙公司已宣告破产清算，无力偿还所欠部分货款。甲公司预计可收回应收账款的60%。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月20日。（8分）要求：1．判断该事项是调整事项还是非调整事项2．如果是调整事项，进行相关调整处理
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老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
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老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
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老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
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老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
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老师您好，请问老板朋友公司一笔贷款要到期了，想让我们去公司帮忙过账，就是以支付我们货款为由受托支付，实际没有此笔业务，这种情况怎么处理？老板让帮忙处理
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如何看23年年度回教室有没有纳税调增呢
您好，查看23年年度所得税汇缴申报表的， 纳税调整项目明细表 A105000，这个表里是我们所有的调整明细
纳税调整项目明细表里只有职工薪酬和资产折旧有数据，这样是不是说明没有纳税调整呢
就是这两项数据了
您好，是的，看最后一列调整了多少
这笔暂估是23.12月操作的，24.10月可以直接反向冲回操作吗
最后一列调整了3880.05元
您好，可以的呀，23年汇缴也调整这个，直接红冲影响24年利润表，23年同事申报不对的
如果23.12月没有取得发票，只操作了暂估，没有结转成本，这种情况下是不是只需要在收到发票的时候调整暂估，汇算清缴不需要调整了
您好，上面少了一个字，23年汇缴也”没有“调整这个 2.对对，不影响损益的暂估没有影响的