老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
你结转了成本吗？如果结转了成本的话，需要调整。没有结转成本的话，只调整入库出库就行。
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老师，我这边是商超企业，用金蝶EAS系统，销售和采购入库因为赊销还有开票才付款的事情，这边收付款模块软件都用了，会暂估入库，暂估出库，后面票来了，再冲回按票来，我那天看一个凭证，我看明白为啥？是我们采购单位票来了申请我们付款的附件，借应付账款-暂估，应交税费-待抵扣进项税额（负数的金额），应交税费-进项税额，贷应付账款外部应付 问题一我们前面是暂估入库的，这样的一般入库金额含税吗？她们好像把税额踢出来，踢出来的入啥税额入啥科目？ 问题二针对上述会计凭证，他这个暂估入库，之前的凭证还有之后，既这个从采购，暂估入库，到后面供应商发票来了我们账面上做真正的入库调整付款给对方，他的凭证是怎么做的？我想不太通
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老师 我司是销售机台的，在22年11月份签订销售合同113万，约定23年3月发货，22年12月份收到了113万，并开具发票113万，但我司原材料还未购买，机台还未开始做，暂估成本90万。 我司在22年的凭证如下： 借：银行存款113 贷：预收账款113 借：预收账款113 贷：主营业务收入100 应交税金-应交增值税（销项税额）13 借：主业务成本90 贷：库存商品90 借：主营业务收入100 贷：主营业务成本90 本年利润10 借：本年利润10 贷：利润分配-未分配利润10 23年实际发生成本95万，做账如下： 借：以前年度损益调整-主营业务成本5 贷：库存商品5 借：利润分配-未分配利润5 贷：以前年度损益调整5 汇算清缴前：利润分配-未分配利润在贷方：5 所以应交所得税5*25%=1.25 请问老师这样的分录对吗
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老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
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老师好，公司之前融资租赁购入了一个大型设备，目前支付了30%的设备款，因为当时合同约定的金额是确定的，而且设备我们已经投用，所以我在账务处理时直接自己根据合同总额做了价税分离，按不含税价格暂估入了固定资产，并在次月开始计提折旧，那么我在在年度汇算以及给税局报年报的时候，需要对这个账进行调整吗
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老师，出口企业，上个同事在23.12月份时对未报销部分的普票进行了采购暂估的调整（采购合计含税-采购暂估不含税）24.2月报销了，那需要反向调整回来吗（例如：23年12月未报销金额113元，采购暂估调整了13元（含税价113-不含税价100），这13元暂估调整24年需要调整回来吗）
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粤公网安备 44030002003870号
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结转成本了
需要调整成本，因为你多结转了。
23.12月结转的，24.10月可以直接反向冲回吗
这笔分录
可以的，你汇算清缴的时候调整了吗？
汇算清缴填写是这样的，应该没填写吧
那你需要纳税调增的。当时没有收到发票，你就已经结转了成本，就需要调增。
纳税调增如何操作
纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。
账载金额是指含税，税收金额是指不含税吗
去年汇算清缴填写113 结转成本的没发票的
账载金额填写113，税收金额填写110吗？
税收金额100？
你好，税收金额不要填写
反向冲回会影响利润表吗
以前年度损益调整或者是利润分配，未分配利润不影响今年的利润表。