老师晚上好！我这里有一张帮别人开的普票，这个在做分录的时候计提工资和发放工资的分录该怎么做？

好的，老师我这个收到工程款的贷方是其他业务收入对吗？

不是的，收到工程款一般应计入“主营业务收入”或“其他业务收入”下的具体明细科目，具体情况要看你的公司主要业务是什么。如果是提供工程服务，通常计入“主营业务收入”。请确认业务性质。

哦，我们是劳务公司，就是自己包活做，需要开票才注册的劳务公司，

明白了，如果是劳务公司收到工程款，应该计入“主营业务收入”。分录为：借银行存款，贷主营业务收入。同时结转成本。

结转成本怎么结转

结转成本时：借主营业务成本，贷库存商品或劳务成本。具体科目要根据你公司的账务处理习惯来定，确保与收入匹配。

这个也就是说别人的钱从我们这里过了一下，这个也没有成本吧，我这里的到年底发工资，平时就是发生活费

都没有成本吧

如果只是过账没有实际成本发生，则无需结转成本。平时发生活费和年底发工资属于费用支出，计入应付职工薪酬，发放时再从应付职工薪酬转出。没有对应的成本项目就不需要结转成本。

对的，如果没有实际成本发生，就不用结转成本。平时发生活费和年底发工资都算作费用，通过应付职工薪酬科目处理。这样处理没问题。

好的，谢谢老师，辛苦啦