老师，我们公司社保个人承担的部分也公司承担了，现在我把个人承担的一部分做到利润分配-未分配当中，这样做的合适不

是我做的当季的

本季度的直接计入营业外支出

本季度的我没进营业支出，我进了利润分配未分配

那个不能那么做的，

营业外支出还不是税前扣除了？

关键是那个影响的是本年利润，不是往年的利润

就是的，我的利润表和资产负债表净利润不一致了

嗯嗯，只能计入营业外支出

那我记入利润分配未分配利润是不合适的吗？

肯定不合适，是本年发生的

哦，那正确分录是不是， 借：管理费用—社保费（单位部分） 营业外支出 贷，应付职工薪酬-保险费 借，应付职工薪酬-保险费 贷，银行存款 这样写？

借：管理费用—社保费（单位部分） 贷，应付职工薪酬-保险费 借，应付职工薪酬-保险费 营业外支出 贷，银行存款

这样是不是汇算清缴的时候，这个营业外支出这部分怎么做

是的，汇算清缴的时候做纳税调增

好的，感谢老师