请问下老师，小规模纳税人，7月份缴纳二季度增值税16000元，做账如下：计提二季度增值税借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税；缴纳二季度增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个应交税费-转出未交增值税的金额在报表哪个科目体现呢
在小规模纳税人的财务报表中，“应交税费 —— 转出未交增值税” 的金额一般不在单独的某个特定科目中直接体现。 “应交税费 —— 转出未交增值税” 是一个过渡性科目，其作用是将应缴纳的增值税从 “应交税费 —— 应交增值税” 等明细科目中转出，以便核算未交增值税的金额。 在资产负债表中，小规模纳税人的应交税费一般在 “应交税费” 项目中列示，该项目反映企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。但资产负债表中的 “应交税费” 项目通常是一个汇总金额，不能直接看出 “应交税费 —— 转出未交增值税” 的具体金额。 在利润表中，增值税一般不直接体现，因为增值税是价外税，不影响企业的利润
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老师，小规模纳税人的增值税缴纳的时候还需要计提吗？ 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 还是直接冲销应交增值税： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
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计提增值税时，借应交税费-应交增值税/转出未交增值税，贷:应交税费-未交增值税，缴纳时借应交税费-未交增值税，贷银存，那么这个应交税费-应交增值税/转出未交增值税科目是转到哪里？
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请问老师小规模纳税人季末结转销项税额如下 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——转出未交增值税 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 支付未交增值税时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 这样的账务处理正确吗
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老师:您好！请问小规模季度末到底要不要转出应交未交增值税税额： 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
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请问下老师，小规模纳税人，7月份缴纳二季度增值税16000元，做账如下：计提二季度增值税借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税；缴纳二季度增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 这个应交税费-转出未交增值税的金额在报表哪个科目体现呢
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那我计提的这个二季度的增值税期末有余额，我直接放在资产负债表中应交税费这个科目吗。不然报表平不了
同学你好 是的 放在这里