老师，税局通知23年供应商发票10万（税1.3万）异常，24年9月要求进项转出，1，异常发票所得税汇算清缴要调增，调增哪一年度？调增金额多少？2，对我这明季报（负债表，利润表）有什么影响？我司付缴的1.3万税要计营业外支出吗？这个要纳税调增吗？
1. 调增23年度应纳税所得额，调增金额为不含税部分，即8.7万元。 2. 对23年资产负债表和利润表有影响，负债增加，利润减少。已付税1.3万不应计入营业外支出，但需进行纳税调增处理。
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提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。
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老师，税局通知23年供应商发票10万（税1.3万）异常，24年9月要求进项转出，1，异常发票所得税汇算清缴要调增，调增哪一年度？调增金额多少？2，对我这明季报（负债表，利润表）有什么影响？我司付缴的1.3万税要计营业外支出吗？这个要纳税调增吗？
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老师，我们是小规模纳税人，小企业会计准则，24年年底暂估了100万的发票，已入24年成本，今年5月未开具回来，需要做纳税调增； 1、分录做到汇算清缴的5月份，冲红去年那笔分录做到5月份吗？ 2、对24年是所得税进行汇算清缴，补税款是今年补的，今年的利润表会被这笔冲红影响，导致利润增加，那我在做第二季度的预缴所得税时，怎么申报处理呢？如果按利润表做，会多预缴一遍税款啊，实际上这笔调增已经做过了
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老师好，我公司接到税务局通知，2023年收到的一张费用发票，对方发票异常了，税务局要求我们做纳税调增，并补缴所得税，实际报税调整的话，是9月份报第三季度一起改，还是说单独申报补交企业所得税？现在都2025年了，如何在账中体现调整，怎么做分录，另外会影响25年的损益吗？23年的财务报表也已经完成了，这个该如何进行财务处理呢？谢谢老师
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老师请问一下，我们借个人的款，给她发利息，还本金时付利息，这个利息10万是无票的，我正常入账到财务费用，汇算清缴调增。 1、那么我公司是需要给她代扣代缴个人所得税的？选择利息股息红利所得申报吗？ 2、替他缴纳的个人所得税是计入营业外支出吗？
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我公司属于事业单位投资的企业，现资产清查发现了一批几十年前的建筑物没有入账，现在已重新评估了价值，要求入账，要怎么处理，我公司执行小企业会计准则，但是又不能做到营业外收入。
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有个问题我不懂怎么计算，比方说企业开票30万卖货，80万加工出去，客户说材料比是70%，为简化问题，卖货100%-70%=30%剩余就是人工成本，然后该企业既有生产，也有纯加工。加工成本占比假设100%，问，估算需要的成本，就是30×70%需要开材料票回来，80×100%，就可以告知客户缺多少材料，多少人工。 那么问题来了，实际结转货物成本的时候，需要分一部分人工，生产成本-人工，过去，那么加工这块我知道80×100%，，，但是结转货物成本的时候我不知道成本结转表会取用我多少人工过去。我这80×100%人工，放生产成本-人工的，材料那块人工，也是放生产成本-人工，那我不知道每次结转会用掉我多少人工啊，我就没法提前估算货物部分除材料，剩余人工需要多少。怎解？
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老师你好，请问一下，我司现在开票额度没了，现有一张发票急着要开，想先红冲一张本月开具的普票，（该普票已给客户，客户已付钱）等过几日我司开票额度增加后，再重新开一张普票给该客户。这样的操作是否可行，有没有需要注意的事项？
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当月进项转出1.3万计入哪里？
是24年9月转出的，付的1.3万元
1.3万进项税转出应计入“应交税费-应交增值税-进项税额转出”。这会影响到24年9月的资产负债表和利润表。
1.3万进项税转出应计入“应交税费-应交增值税-进项税额转出”。这将影响24年9月的资产负债表，增加应交税费，同时减少留抵税额，进而影响利润表，减少利润。
同时减少留抵税额？没有留抵税额，
1.3万不要计入哪个费用吗？
1.3万进项税转出会减少留抵税额，如果没有留抵税额，则直接增加应交税费。1.3万进项税转出不应计入任何费用，而是直接调整相关税务科目。
1.3万进项税转出会直接增加“应交税费-应交增值税-进项税额转出”，不会计入任何费用。如果没有留抵税额，则只会增加应交税费。
谢谢，明白了
不客气，如果有其他问题欢迎继续提问。