老师，税局通知23年供应商发票10万（税1.3万）异常，24年9月要求进项转出，1，异常发票所得税汇算清缴要调增，调增哪一年度？调增金额多少？2，对我这明季报（负债表，利润表）有什么影响？我司付缴的1.3万税要计营业外支出吗？这个要纳税调增吗？

甲公司适用的企业所得税税率为25%，预计未来期间适用的企业所得税税率不会发生变化且能够产生足够的应纳税所得额用以抵可抵扣暂时性差异，其2×18年年度财务报表批准报出日为2×19年4月15日。2×19年2月10日，甲公司调减了2×18年计提的坏账准备100万元，该调整事项发生时，企业所得税汇算清缴尚未完成。不考虑其他因素，上述调整事项对甲公司2×18年年度财务报表项目产生的影响有（）。 A递延所得税资产减少25万 B所得税费用增加25万 C应交税费增加25万 D应收账款增加100万 我的答案: ABD 老师：为何这个不对当期应交税费有影响》不是也涉及到损益类科目

提问# 一、稽查补查税，其中补缴2018年度企业所得以及滞纳金 问题1:企业会计入账借:营业外支出~滞纳金 10万元，贷:银行存款 10万元。 同时，这个营业外支出~滞纳金科目这个可以直接通过以前年度损益调整，直接冲减利润分配~未分配利润吗？还是说挂在营业外支出科目，等年度汇算清缴时候，调增应纳税所得额? 问题2：往年的应收账款和其他应收账款，超过三年了，确定余额收不回来了，小企业会计准则，直接可以经过以前年度损益科目过度，冲减未分配利润吗？还是只能挂在营业外支出这个科目，等汇算清缴时候，调增应纳税所得额（只是挂太久未收回来，又没有充分证据资料）? 以上两种情况，老师帮给出一下正确会计分录和对企业年度汇算清缴是否要调增详细解答一下，谢谢。

老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，

老师，税局通知23年供应商发票10万（税1.3万）异常，24年9月要求进项转出，1，异常发票所得税汇算清缴要调增，调增哪一年度？调增金额多少？2，对我这明季报（负债表，利润表）有什么影响？我司付缴的1.3万税要计营业外支出吗？这个要纳税调增吗？

老师，您好。我们公司是商贸一般纳税人，12月份取得5张进项专票金额48万，已抵扣，且已入成本结转。2月份发现有问题，发票异常。目前已做进项税额转出，，老板在2月份重新开回发票了。 问题：现在需要处理“企业所得税税前扣除凭证（发票）风险提示反馈（“跟票管”）”，客户不想补税，可不可以把12月份的账，改为暂估入账48万，没暂估前利润-7500元，暂估后-487500元，这样利润表会比原来亏损多48万，2月份回票就把暂估的48万冲了。汇算清缴时调增异常发票48万。请问这样做可以吗？